форма 4 ОДДС 2011

[scotch]

Добрый день.
Вопрос в связи с введением ПБУ 23/2011. Цитата:
"16. Денежные потоки отражаются в отчете о движении денежных средств свернуто в случаях, когда они характеризуют не столько деятельность организации, сколько деятельность ее контрагентов, и (или) когда поступления от одних лиц обусловливают соответствующие выплаты другим лицам. Примерами таких денежных потоков являются:
б) косвенные налоги в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему Российской Федерации или возмещение из нее;"

Означает ли это, что мы обязаны отдельно указывать НДС?

Т.е. например, выручка составила 118000 руб. В т.ч.НДС - 18000.
Оплата поставщикам - 106200 руб. В т.ч. НДС - 16200.
В бюджет заплатили 1000

Получается в строке "прочие поступления от текущей деятельности" надо
указать 18000-16200-1000 = 800?
А выручку показывать без НДС - 100000?
Или на усмотрение компании НДС можно не отделять, а отражать в целом по каждому виду операций?

Заранее спасибо.

[saigak]

НДС можно не отделять, а отражать в целом по каждому виду операций

ИМХО,да. я не выделяла.

[scotch]

saigak, спасибо.

Я тоже считаю, что это необязательно. Но вопрос не закрываю, хотелось бы получить еще мнения.

Всем заранее спасибо.

[Аноним]

На семинаре говорили свернуто надо. А также, помимо НДС, свернуто показывать перечисления за возмещаемые транспортные услуги. И доходы от аренды указывать без коммунальных платежей по арендуемым помещениям. Кому вот это надо только большой большой вопрос?

[Стефани]

Свернуто так свернуто. Вот только понять не могу, как высчитывать этот НДС, если в учете НДС отражается по начислению, а отчет о движении денежных средств заполняется по фактическому движению денежных средств? Как высчитать оплаченный НДС в составе платежей поставщикам, если:
1. есть поставщики с и без НДС
2. на конец отчетного периода есть кредиторская задолженность?

[saigak]

как высчитывать этот НДС,

я забила и ничего не высчитывала...

[Amirova]

коллеги, кто-то высчитывал НДС в 4 форме? не представляю как можно вычленить этот НДС из платежей, думаю сделать отчет по старинке

[saigak]

думаю сделать отчет по старинке

я сдала не высчитывая....надеюсь они их смотреть небудут...

[Amirova]

они то не будут смотреть, а аудиторы точно оговорку сделают. единственным выходом найти эти сумму методом исключения. известна сумма остатка и есть сумма ндс в платежах от покупателей, отсюда можно найти сумму ндс в платежах поставщикам, но считаю этот метод не серьезным, пока ищу других вариантов

[Тамри]

Делала так:
1.НДС от продаж-НДС от закупок нашла.
2. НДС фактич. уплаченный - НДС, возвращенный на расчетный счет налорганом.
3. Просуммировала 1) и 2) Если получился плюс - в прочие доходы, если минус - в прочие платежи.
Аудиторы не возражали.

[Amirova]

как вы нашли сумму от закупок? у меня 5 тыс платежей, как найти сумму НДС, не представляю

[Тамри]

У меня поступления от контрагентов, работающих без НДС, составляют менее 5 %. Применила принцип существенности *18/118.