Проверьте экспорт, пожалуйста!

[Аноним]

Здравствуйте, с импортом работала, с экпортом- первый раз, проверьте, пожалуйста, правильно ли я все поняла: Эспорт в Литву. Экспорт будет осуществляться по одному договору партиями в течении года. Оформили ПС на общую сумму договора. 31 января первая отгрузка была. оформила для себя ТОрг-12 и счет-фактуру, для них - CMR.
Теперь жду гтд от таможни, далее пишу им запрос на письмо о подтверждении экспорта. Жду от покупателей документа об уплате ндс ( как он выглядит, что за документ?) Собираю документы согласно ст. 165 Нк на подтверждениие 0 ставки. Если до 31 марта не успеваю собрать, то в выручку данная отгрузка не попадает. правильно? Ставлю на выручку когда собираю пакет ( в рамках 180 дней), тогда же принимаю к вычету ндс входной. Вместе с декларацией за 2 квартал несу документы на подтверждение ставки 0%. Как-то так?

[Тоня]

Жду от покупателей документа об уплате ндс

О чем вы? Перепутали с экспортом в страны ТС. 165-НК никогда не предусматривала подтверждения уплаты НДС в стране-импортере.

Теперь жду гтд от таможни, далее пишу им запрос на письмо о подтверждении экспорта

В один котел только не смешайте. ГТД вы получите от выпускающей таможни, подтверждение вывоза от пограничной.
Остальное правильно поняли.

[Аноним]

Спасибо, Тонечка, огромное, да извините перепутала, от них подтверждения об уплате не надо, у нас тут Белоруссия наклевывается и в голове с непривычки каша. На счет пограничной таможни, спасибо,я думала, все от одной надо требовать. И еще наберусь наглости и уточню для себя: НДС подаю обычную декларацию, в коей добавляю экпортные данные в квартале сбора документов? и НДС к вычету ставлю не по факту подтверждения налоговой ставки 0%, а в том же 2 квартале когда собрала пакет? А если они вдруг не дай Бог не подтвердят, то восстанавливаю его корректирующей декларацией?

[Аноним]

И еще вопрос, я ведь в базе у себя провожу отгрузку в январе, она же у меня в выручку автоматом идет, мне что тупо делать документ непроведенным и проводить его в конце квартала сбора документов?

[Тоня]

НДС подаю обычную декларацию, в коей добавляю экпортные данные в квартале сбора документов?

Да.

и НДС к вычету ставлю не по факту подтверждения налоговой ставки 0%, а в том же 2 квартале когда собрала пакет?

Вы о вычете в книге покупок и декларации или о проводке 68 19?

А если они вдруг не дай Бог не подтвердят, то восстанавливаю его корректирующей декларацией?

Ну не так однозначно...для начала надо видеть решение с причиной неподтверждения.

мне что тупо делать документ непроведенным

Здесь не поняла. В выручку по БУ и НУ отгрузка попадает в январе (если право собственности перешло). Это налоговую базу по НДС она позже формирует.

[Аноним]

Да.
Вы о вычете в книге покупок и декларации или о проводке 68 19?

И о вычете в книге и о проводке если можно разъясните.

[/QUOTE]
Здесь не поняла. В выручку по БУ и НУ отгрузка попадает в январе (если право собственности перешло). Это налоговую базу по НДС она позже формирует.
[/QUOTE]
Вот спасибо за этот момент, а то я где-то вычитала, что и выручку формирует в след квартале, что мне показалось крайне странном, поэтому и уточнила, то есть прибыль мы считаем как обычно, и никуда выручку не переносим.
Спасибо, Тоня, огромное, что отвечаете с большим терпением на глупые вопросы.

[Тоня]

И о вычете в книге и о проводке если можно разъясните.

Запись в книге покупок (регистрация с\ф) в 1 кв., а проводку 68 19 имхо можно оставить на личное усмотрение в разрез типовым проводкам плана счетов. Мне было удобно скидывать 19 счет на 76 до момента получения решения по камералке, т.к. лицевик по НДС в налоговой четко соответствует сальдо по 68 счетоу в учете, со сверкой нет проблем.

[Аноним]

Запись в книге покупок (регистрация с\ф) в 1 кв., а проводку 68 19 имхо можно оставить на личное усмотрение в разрез типовым проводкам плана счетов. Мне было удобно скидывать 19 счет на 76 до момента получения решения по камералке, т.к. лицевик по НДС в налоговой четко соответствует сальдо по 68 счетоу в учете, со сверкой нет проблем.

не очень поняла, если я ставлю счет-фактуру входящую в книгу покупок за 1 квартал, она же пойдет у меня в декларацию по НДС как возмещение?

[Тоня]

Пойдет.

[Аноним]

А зачем, если экспорт я буду подтверждать во втором квартале, я думала что в книгу покупок и в декларацию я поставлю данную сумму во втором квартале (30.06.2012) в разделе 4 декларации, а так получится, что я ставлю на возмещение все это в 1 квартале. Я так поняла что в январе я просто регистрирую счета фактуры, а запись книги покупок делаю датой сбора документов или нет?

[Тоня]

Упс, прошу прощения за опечатку

Запись в книге покупок (регистрация с\ф) в 1 кв.,

во 2 конечно.

[Аноним]

спасибо