Штраф за неуплату НДС

[Аноним]

Добрый день,
сдавала уточненки по НДС, в первоначальном варианте была сумма к возмещению за 4 кв. 2010 г. и к уплате за 1 кв. 2011, по уточненкам получилась ситуация наоборот - за 4 кв. 2010 г - к оплате, а за 1 кв. 2011 к возмещению... сдавала уточненки в один день - в октябре 2011.
Сумма к возмещению больше чем к оплате. В январе этого года прислали Акт камеральной проверки по которому на нас наложили штраф в 20% от суммы неуплаты по декларации за 4 кв. 2010 г.
Подскажите - можно ли оспорить данное решение , обосновываясь на том что на момент сдачи уточненок по ндс задолженности за фирмой не было, а наоборот была переплата по налогу?
В налоговой сказали - пишите официальное письмо - мол бухгалтер болела, допустила ошибку и т.д. - рассмотрим и может быть отменим решение о штрафе...
Заранее спасибо за ответы.

[Аноним]

пожалуйста, опытные бухгалтера ... посоветуйте как дальше действовать в этой ситуации

[Bryansk Eagle]

Вы пени уплатили на момент подачи уточненок? Или была переплата, для взаимозачета?

[Аноним]

Нет не уплатили пени, но сумма к возмещению - все по уточненкам сданным 20.10.2011 - за 1 кв 2011 (138390) больше чем сумма налога к оплате и пени за 4 кв 2010 (53627), отсюда и вопрос - могут ли налоговики наложить штраф за неуплату, если получается что мы ещё не выбрали суммы к возмещению?

[Bryansk Eagle]

Нет не уплатили пени, но сумма к возмещению - все по уточненкам сданным 20.10.2011 - за 1 кв 2011 (138390) больше чем сумма налога к оплате и пени за 4 кв 2010 (53627), отсюда и вопрос - могут ли налоговики наложить штраф за неуплату, если получается что мы ещё не выбрали суммы к возмещению?

Т.е. переплата осталась висеть на лицевом счете? Штраф в таких условиях неправомерен.

[Аноним]

то есть писать возражение по Акту?

[Bryansk Eagle]

то есть писать возражение по Акту?

Да. Ссылайтесь на п. 4 ст. 81 НК РФ, для внушительности добавьте Постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2008 N 11538/07 по делу N А19-37127/05-52-40.

[Аноним]

Спасибо большое.

[Аноним]

Отклонила налоговая наше возражение и узнала я об этом только сегодня когда заблокировали расчетный счет. Решения ещё не видела - но причину мне озвучили, не смотря на статью в НК и судебную практику "... решение о возмещение НДС налоговая принимает на протяжение нескольких месяцев, а пока решение не принято - мы как налогоплательщики не может утверждать что у нас есть НДС к возмещению...", то есть при подачи 2 х уточненок по НДС за 4кв 2010 и 1 кв. 2011 я должна была оплатить 58000 за 4 кв 2010 (к доплате) и ждать когда налоговая признает 138900 к возмещению за 1 кв. 2011, теперь опять же висит штраф в размере 20% от неоплаченной суммы - 10700 руб. и расчетный счет заблокирован. Сказали что мы можем обжаловать их действия следующем возражением в Управлении налоговой службы - если у кого был опыт - поделитесь есть ли смысл дальше воевать или лучше оплатить штраф и уже спокойно работать?
Заранее спасибо

[FM]

Отклонила налоговая наше возражение и узнала я об этом только сегодня когда заблокировали расчетный счет. Решения ещё не видела - но причину мне озвучили, не смотря на статью в НК и судебную практику "... решение о возмещение НДС налоговая принимает на протяжение нескольких месяцев, а пока решение не принято - мы как налогоплательщики не может утверждать что у нас есть НДС к возмещению...", то есть при подачи 2 х уточненок по НДС за 4кв 2010 и 1 кв. 2011 я должна была оплатить 58000 за 4 кв 2010 (к доплате) и ждать когда налоговая признает 138900 к возмещению за 1 кв. 2011, теперь опять же висит штраф в размере 20% от неоплаченной суммы - 10700 руб. и расчетный счет заблокирован. Сказали что мы можем обжаловать их действия следующем возражением в Управлении налоговой службы - если у кого был опыт - поделитесь есть ли смысл дальше воевать или лучше оплатить штраф и уже спокойно работать?

Жалуйтесь в управление, в жалобе давите на то, что налоговая не учла смягчающих обстоятельств, т.е. по факту у вас нет недоимки.

[Bryansk Eagle]

Пишите жалобу в управление, просите прекратить взыскание, если у вас пропущен апелляционный срок.
Судя по тому, что о вынесенном решении вы узнали по заблокированному счету, налоговая вдобавок допустила полный набор формальных нарушений.

[Сергей2508]

Согласно уточненных деклараций - недоимка за 4 кв. 2010. а переплата - за 1 квартал 2011, т.е. в более поздний период - вроде все правильно. Сейчас только давить на формальные признаки и то что не учтены смягчающие обстоятельства. А на момент представления уточненок. какая ситуация по лицевому была? задолженность или переплата?

[Bryansk Eagle]

Согласно уточненных деклараций - недоимка за 4 кв. 2010. а переплата - за 1 квартал 2011, т.е. в более поздний период - вроде все правильно.

Важна переплата на момент подачи уточненки.

[Сергей2508]

ну и что же все таки с декларацией к возмещению? сумма камеральной проверкой подтверждена? вместе с актом по ст122 должно было быть вручено и решение о возмещении либо отказе в возмещении.

[Olka333]

Добрый день,
забыли оплатить НДС по декларации (декларация сдана).
Чем грозит?

[Сергей2508]

если декларация "первичная" - то пенями, требованием об уплате, приостановкой операций по счетам+инкассо.
если "уточненка" - то все вышеперечисленное + штраф по ст 122 НК РФ (при наличии недоимки) за период на момент представления декларации.

[Olka333]

Декларация первичная.
Т.е. если всего один день просрочки, то рассчитываю пени за один день, оплачиваю и все?

[Сергей2508]

правильно.

[Olka333]

мне нужно как-то связываться с налоговой и говорить об этом? Я боюсь, что могут заблокировать р/с....

[Сергей2508]

если сильно переживаете - позвоните, узнайте состояние расчетов по НДС (задолженность/переплата). В любом случае сумма пени за один день будет смешная (сумма задолженности *8,25%/300*1день просрочки) - в самом неблагоприятном для вас случае именно эта ,001 копейка (образно) и будут приостановлены операции

[Аноним]

Важна переплата на момент подачи уточненки.

Добрый день. А можно поподробнее этот момент? каким "законодательным пунктом" это можно подтвердить, что важнее переплата, а не обязанность уплаты налога в более поздний период?

[Аноним]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. Аванс от покупателя пришел в последний день квартала и не был учтен в декларации за этот квартал (НДС большой!). В следующем квартале по данному авансу полностью прошла отгрузка и в итоге по декларации вышла небольшая сумма к уплате. Декларация сдана, сумма оплачена. Нужно ли в таком случае подавать корректирующую декларацию за предыдущий квартал на неучтенный аванс? Нужно ли будет платить полностью НДС по этой декларации и каким будет штраф за неуплату при подаче корректировки - 20% со всей суммы? Подскажите, пожалуйста, а то мне руководство уже весь мозг вынесло

[Зета]

Уточненка нужна. После доплаты налога и пеней

Штраф с недоплаченной суммы, если не уплатите

[Светлана Крым]

Доброго дня! Подскажите, пожалуйста, будет ли штраф по НДС, декларация сдана первичная, на счете денег не хватает заплатить 1/3 суммы, ждем поступления денег, сейчас на счете 50% суммы требуемой, как правильно поступить?

[Lizard]

Штрафа не будет, только пеня

[Светлана Крым]

Штрафа не будет, только пеня

спасибо!