Засада с сертификат о резиденстве. Налоговая напирает.

[Maxim1302]

Добрый день, Форумчане.
Очень нужна Ваша помощь!!!
У нас с англичанами есть контракт на поставку ПО в Россию. Соответственно ПО не облагается НДС. Первая сделка по прошла успешно, налоговая проверяла никаких проблем не нашла. Вторая сделка была в 2011 году, сертификат о резиденстве был датирован 16 сентября 2010 и как говорит налоговая, его действие к моменту перечисления денег иностранцам (20 сентября 2011) закончилось. Запросили новый сертификат, он пришел датированный 2012 годом. Налоговая его принимать не хочет. Что делать?

[Тоня]

НДС с подтверждением резидентства как связан? Или у налоговой претензии к налогу на прибыль от источника в РФ?

[Maxim1302]

Скорее это связано с двойным налогообложением. На счет НДС я не прав.

[Тоня]

его действие к моменту перечисления денег иностранцам (20 сентября 2011) закончилось.

А на основании чего налоговики сделали данный вывод? В сертификате не указан конечный срок действия или календарный год, в течение которого действует подтверждение?

[Maxim1302]

Для меня тоже это было загадкой. Я до сих пор не понимаю, как часто нужно заказывать сертификаты, нигде про это ни слова. На самих сертификатах действительно нет срока действия!

[Тоня]

На самих сертификатах действительно нет срока действия!

Ну понятно. В таком случае они автоматом считают календарный год, письма даже на эту тему выдавали. Но я точно видела арбитражку по этому вопросу в пользу налплата...отбились ребята старыми и действующим сертификатами, доказали, что иностранец как "местонаходился" на момент выдачи первой справки так там и сидит до сих пор без всяких представительств на территории РФ. Ведь 309 и 312-НК ничего не говорит о сроках и частота запросе подтверждения.
Сумма не удержанного налога приличная?

[Maxim1302]

Если я верно посчитал (я не бух), то продали на 500к руб, закупили на 300к руб. То налог будет с 200, что то около 40 тысяч рублей.

[Тоня]

Нет, вы совсем не об этом...Я искл. о налоге на прибыль иностранной организации, не состоящей на налоговом учете в РФ, который удерживается у источника выплаты дохода (т.е. у вас) при перечислении покупателем денег своему иностранному поставщику. Если у иностранца

закупили на 300к руб.

, то налоговой базой все 300 и будут.

(я не бух)

Тогда все мои посты бессмысленны...имело место быть не удержание налога или нет?