Добрый день! Подскажите, пожалуйста, где будет место реализации при выполнении проектных работ и что будет с НДС? Первый раз с этим столкнулась, помогите, пожалуйста.
Объект проектных работ находится в Калининграде РФ.
Инвестор - РФ
Заказчик - Минск
Подрядчик - СПб (Мы)
Субподрядчик - Минск
В разрезе договоров распишите эту цепочку. Кто с кем, кто и кому заказывает проект.
У нас будет два договора:
1) Заказчик (Минск) - Подрядчик (Мы - РФ)
2) Подрядчик (Мы - РФ) - Субподрядчик (Минск, другая организация)
Мне кажется, что местом реализации в данном случае будет РФ, т. к. объект проектирования находится в РФ. Так ли это?
1) РБ
2) РФ
Что есть объект проектирования?Обычно сначала проект, а потом уже материализуется объект согласно этого проекта. Место реализации проектных работ определяется по месту нахождения покупателя.
А где это написано? В ст. 148 НК я этого не нашла...Место реализации проектных работ определяется по месту нахождения покупателя.
В таком случае что у нас будет с НДС?
1) Место реализации - РБ. Соответственно мы должны выставить Заказчику документы без НДС.
2) Место реализации - РФ, т. е. наш подрядчик должен нам предоставить документы с НДС 18%. Так? Что нам потом делать с этим НДСом? Просто заплатить подрядчику и все? Мы ведь не можем его принять к зачету?
Ищите. п.п.4 п. 1. Но первоначально ищите в Протоколе о порядке взимания косвенных налогов при оказании услуг (выполнении работ) в ТС от 11.12.09., этот документ регулирует ваши взаимоотношения с РБ.В ст. 148 НК я этого не нашла...
Да.Соответственно мы должны выставить Заказчику документы без НДС.
Нет. В рамках этого договора вы будете налоговым агентом по НДС. 161-НК. Удерживаете налог при выплате денег подрядчику.Так?
Тоня, спасибо!
Только я не очень поняла во втором случае. Получается, что наш подрядчик выставляет нам документы без ндс, но т. к. мы являемся налоговыми агентами, то должны будем рассчетным методом рассчитать ндс и перечислить его в бюджет одновременно с оплатой подрядчику. Поправьте, пожалуйста, если не так.
Все так.
А все-таки почему наш подрядчик выставляет документы без НДС? Ведь для них получается, что место реализации - РФ?
РФ. И поскольку место реализации определяется по покупателю, то поставщик налог не уплачивает, двойное ж налогообложение будет. У вас же не возникает вопроса почему вы не платите НДС, оказывая услуги белорусу
Тоня, спасибо огромное!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
