Отказ из НИ в подтверждении "0" ставки

[Вера_]

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, кто может.
Получили Акт из НИ об отказе в подтверждении "0" ставки и возмещении НДС из бюджета. в связи что "....Не предоставляется возможность определить, по какому контракту перечислены денежные средства от иностранного контрагента. Следовательно, собран неполный комплект документов, подтверждающих применение ставки 0 процентов в соответствии со ст. 165 НК". Это из текста Акта.
Сделка была до 01 октября 2011 года, поэтому предоставляли банковские выписки и SWIFT по полученным деньгам, оплата была в 3 этапа, сделка оплачена полностью.
Паспорта сделки нет, а в SWIFT(во всех трех!) наш покупатель не указал № Контракта, поэтому нам и отказали. Дали 15 дней на возражение. В банк обратились, те сказали, что т.к. Паспорта сделки нет, то зачисляют они деньги, практически, с наших слов, и могут нам дать Справку, составленную нами. Может еще наш покупатель написать нам письмо, но вот насколько это устроит налоговую?
Никто не сталкивался с подобным?

[Тоня]

наш покупатель не указал № Контракта

Вообще никаких указаний нет? Номер счета, транспортной накладной.

[Вера_]

Вообще ничего
Просто отсутствует 70 графа в SWIFT и все, где обычно это указывается, а мы даже и внимания на это не обратили...
Сразу идет 71.

[Тоня]

Собирайте переписку, ото всех. От покупателя со ссылкой на контракт, от банка с уточнением значения поля свифта. Рассмотрение материалов проверки когда?

[Вера_]

Уже через 14 дней...
А самое интересное, что банк от нас ничего не требовал про уточнение платежа, а сейчас говорят, чтобы мы составили текст, который нас устроит, а они его в виде Справки нам выдадут...
Реально могут отказать? И будут правы?

[Тоня]

Могут. Насчет правы не согласна.
А вы когда заявили этот экспорт, в 4 кв.?

[Вера_]

Еще в 3-ем, до 01 октября 2011 года
Это они нас так проверяли, встречки назначали, сказали, что все нормально, а вчера вот такой Акт отдали...

[Тоня]

Отказ по формальным признакам можно отбить. Готовьте письменные возражения и на рассмотрение материалов проверки, тем более банкиры готовы вам написать что угодно. В крайнем случае если будет вынесено решение о привлечении жалобу в УФНС.
, мне тоже отказывали по этому основанию (хотя в поле был указан номер счета, но давили на то, что по 165-НК указана "контракт" и именно к нему "пришиваются" платежи).

[Вера_]

Благодарю за ответ, Тоня!
Будем готовить возражение.
Тем более есть судебная практика именно по этому вопросу, нашла Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 18 октября 2005 г. N КА-А40/10212-05, там есть и про SWIFT без номера.

[дядя Вова]

не понял у нас не пишет контрагент контракт, только номер счёта и нормально всё. правда ПС есть. просить пусть пишет контракт что ли?

[Тоня]

только номер счёта

а у Веры вообще ничего не пишет. Т.е. налорги берут контракт и свифт, а связать их между собой не могут.

[дядя Вова]

Да наверно не захотели, уполномоченный банк зачислил по контракту. Есть же СоВО с печатью банка. но это уже в арбсуд.

[Вера_]

Реально не могут Паспорта сделки у нас нет, а банк зачисляет по нашему письму, что деньги поступили по такому-то контракту... Налоговая запросы во все банки делали, которые у нас есть, видать ответ из банка их не удовлетворил...
Это косяк наших покупателей, если бы они хотя бы номер инвойса указали, хоть что-нибудь, а то просто нет 70 графы - и все.

[robocop]

В похожей ситуации я просил фирму-плательщика, и они через SWIFT (через свой банк) присылали доп. информацию по платежам. SWIFT поддерживает обмен текстовыми сообщениями. Главное, чтобы на той стороне было не лень этим заниматься. Список платежей, по такому контракту, и всё.

[Вера_]

Благодарю за совет, robocop!

[Вера_]

Здравствуйте!
Налоговая согласилась с нашим Возражением (мы приложили к нему письмо из банка и от покупателя) и вернет нам деньги
УРА!!!