Помогите, please! Форма-6 и лист 10 к Налогу прибыль могут отличаться?
10 лист я составляю по фактическому расходу денег. А Форма-6 также? Например, услуги получены, но ещё неоплачены на 31.12. Будет ли расход отражаться в 6-ой форме?
( Коммерческую деятельность ввобще не ведём.)
Спасибо заранее.
В форме № 6 расход заполняете из дебетовой части 86 счета. Эта форма у Вас вообще должна соответствовать только 86 счету (сальдо, К и Д по 86сч.)Помогите, please! Форма-6 и лист 10 к Налогу прибыль могут отличаться?
У меня ситуация наоборот. Я не знаю как заполнить 10 лист налога на прибыль.
Если средства израсходованы, но по 86 счету не списаны, а собираются на 08 незавершенном строительстве. Как тогда заполнять 10 лист? Ставить в графу "Средства, срок использования которых еще не истек" или "использовано по назначению в течение установленного срока". Помогите советом. Обратилась к аудиторам знакомым, они над этим думают уже вторую неделю.
shedddi, а у Вас чем-нибудь определяется момент признания расходов по смете? Однозначно тут не ответишь, имхо.
С уважением, Ольга.
Ф6 и лист 10
Расхождения в заполнении Ф6 и 10 листа декларации по прибыли возникают, когда фактически средства целевого финансирования потрачены, но в пассиве баланса они "зависают" на 86 счете. Это достатчно типичная ситуация в организациях, работающих с целевым финансированием. И если раньше это не доставляло хлопот с нестыковками, то теперь лист 10 не стыкуется. Что бы избежать этого, в учетной политике организации оговорите, что при приобретении товарно-материальных ценностей за счет средств целевого финансирования счет 86 закрывается счетом 83 "Добавочный капитал" и делается проводка Д86 К83. В этом случае остатки по кредиту 83 счета скоррелируются (состыкуются) с 1 разделом актива баланса (если все имущество приобретено за счет целевого финансирования), а остаток по кредиту 86 счета состыкуются с неиспользованными средствами целевого финансирования во 2 разделе актива; и в 10 листе отразится реальная ситуация и по реальным средствам и по их учету на 86 счете. В то же время в Форме №3 "Об изменении капитала" появятся подвижки по добавочному капиталу. Да, не забудьте, по инструкции по заполнению этой декларации необходимо в этот лист занести остатки неиспользованных целевых средст на начало отчетного периода.
КГЕ, конкретно, что Вы сюда относите?товарно-материальных ценностей
С уважением, Ольга.
Такую проводку я сделаю в конце 2006г. когда у нас закончится реконструкция здания. А сейчас я все расходы связанные со строительными работами собираю на 08 счете в 1 разделе актива баланса и соответственно они у меня скапливаются на 86 счете в пассиве баланса. Списать с 86 счета я их не могу, пока не закрою 08 счет проводкойсчет 86 закрывается счетом 83 "Добавочный капитал"
Д 01 К 08, а только потом Д86 К 83 (но это будет через 2 года)
Как заполнять лист 10 в данной ситуации?
Вообще-то Вы должны заполнять графу "использовано по назначению в течение установленного срока". В графе "Средства, срок использования которых еще не истек" должна стоять формула: гр.5 - гр.7.Если средства израсходованы, но по 86 счету не списаны, а собираются на 08 незавершенном строительстве. Как тогда заполнять 10 лист? Ставить в графу "Средства, срок использования которых еще не истек" или "использовано по назначению в течение установленного срока".
Что у Вас в договоре целевого финансирования, в смете, может быть, в учётной политике по поводу признания расходов по смете? Я бы в налоговом учёте списывала такие расходы поэтапно, по факту оплаты и выполнения работ. И заполняла бы "использовано по назначению в течение установленного срока". Но, опять же, нужно смотреть документы. Может у Вас там написано, что средства целевого финансирования считаются использованными по назначению лишь после введения объекта в эксплуатацию?
С уважением, Ольга.
Объясните пожалуйста. Если коммерческая деятельность совсем не ведется, надо ли заполнять в декларации по налогу на прибыль что-нибудь кроме 10 листа???
И форму 2 тоже пустой сдавать, да?
Да.форму 2 тоже пустой сдавать, да?Надо. Смотрите п.2 ст. 289 НК и п. 14 инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль организаций.Если коммерческая деятельность совсем не ведется, надо ли заполнять в декларации по налогу на прибыль что-нибудь кроме 10 листа
С уважением, Ольга.
Спасибо!Сообщение от Ольга Ч.
А п. 14 это что? Я нашла только:
14. Порядок заполнения Листа 08 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность по операциям с ценными бумагами, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации"
Инструкция по приказу от 29 декабря 2001 г. N БГ-3-02/585 ?
Или пункт 1.4 ?
Но там указаны только листы, которые сдаются по упрощенной форме.
А вот какие именно строки при отсутствии коммерческой деятельности заполняются? Нет же например расходов, связанных с производством и реализацией и т.п. Все листы пустые кроме листа 10? Или я чего-то не понимаю.
Я тоже хочу заполнить только лист 10, а все остальные листы сдать пустыми.Все листы пустые кроме листа 10? Или я чего-то не понимаю.
Или это неправильно?
Лариса Б., об упрощённой форме и речь.Но там указаны только листы, которые сдаются по упрощенной форме.
Статья 289. Налоговая декларация
2. Налогоплательщики по итогам отчетного периода представляют налоговые декларации упрощенной формы. Некоммерческие организации, у которых не возникает обязательств по уплате налога, представляют налоговую декларацию по упрощенной форме по истечении налогового периода.
Конечно, если нет данных, то сдавать надо пустые листы, но не все.Я тоже хочу заполнить только лист 10, а все остальные листы сдать пустыми.
С уважением, Ольга.
Это я все прочла раньше, я в течение года и не сдавала, а вот сейчас уже надо.
В том и вопрос: могут ли быть в моем случае какие-то нужные для заполнения данные с точки зрения налоговиков, не считая лист 10? Все расходы у меня ведь по смете ведутся, и по отчету об использовании сметы за 2004 г. прибыли тоже никакой, все-все по смете. Зарплату и т.п. я же не должна указывать в декларации? Я правильно понимаю?
Что значит фраза "пустые листы, но не все"? Те, что по упрощенной форме требуются, в моем случае пустые будут, так?
Извините за такие вопросы, по НКО первый раз сдаю эту декларацию...
Да, Вы всё правильно понимаете.
С уважением, Ольга.
Спасибо!
Присоединюсь к этой теме. Могу ли я при заполнении листа 10 объединять поступившие средства (срок использования не назначался) по виду поступления, например членские и вступительные взносы 25000, учредительские 15000 ?
Наверное, можете. Но я бы не стала так делать.Присоединюсь к этой теме. Могу ли я при заполнении листа 10 объединять поступившие средства (срок использования не назначался) по виду поступления, например членские и вступительные взносы 25000, учредительские 15000 ?
С уважением, Ольга.
Если все перечислять поштучно, на странице все не поместится, хотя я и так строки добавила... Учредителей много и все по чуть-чуть несколько раз платили... Как быть?
Тогда можно написать дату поступления - начало налогового периода и перечислить виды поступлений.Если все перечислять поштучно, на странице все не поместится, хотя я и так строки добавила... Учредителей много и все по чуть-чуть несколько раз платили... Как быть?
С уважением, Ольга.
Т.е. дата поступления 01.01.2004 в тех трех заполненных строчках, что я написала выше?
Да. Если заполнять вручную, то можно, наверное, вообще написать только год, без конкретной даты.
С уважением, Ольга.
По ходу обсуждения темы возник вопрос по заполнению Формы 2 (Отчет о прибылях и убытках).
У меня тоже нет коммерческой деятельности, однако есть курсовые разницы по операциям в иностранной валюте. Правильно ли я понимаю, что Форма 2 у меня уже будет не пустая - то есть я должен показать в этой форме курсовую разницу на второй странице?
Нужно ли эту разницу показывать на первой странице, как внереализационный расход (курс.разница - отрицательная, слава Богу)? Или это относится исключительно к коммерческой деятельности?
[QUOTE=shedddi]В форме № 6 расход заполняете из дебетовой части 86 счета. Эта форма у Вас вообще должна соответствовать только 86 счету (сальдо, К и Д по 86сч.
А в какой момент отразятся расходы по д 86?
Скажем аренда, за четвертый квартал 2004, которая оплачена в 2005 ?
Попадут ли эти расходы в ф. 6 за 2004, и лист 10 декларации?
Мне кажется исли вы оплачиваете в 2005г то и расход по Д86 счета у вас будет в 2005г.А в какой момент отразятся расходы по д 86?
Скажем аренда, за четвертый квартал 2004, которая оплачена в 2005 ?
Хорошо, в случае если я не использую затратных счетов (20,26), а свои расходы отражаю непосредственно на 86, то на конец года, у меня не будет отражена кредиторка перед арендодателем?
Т.Е. грубо говоря:
АКТИВ 5 (ден. ср-ва)
ПАССИВ 5 (целевое)
хотя должно быть
АКТИВ 5 ( ден. ср-ва)
ПАССИВ 4 (кредиторка)
1 (целевое)
Даже если расходы фактически не были произведены? Например, начислена зарплата и через 20 счет это все в конце месяца оседает на 86, в дебете.
Я понимаю, что не должно быть дебетового остатка 86, но средств на р/с не было в конце года, а целевое финансирование списано и 76 счет не используется.
В форме 6 все-равно писать по 86 счету?
Последний аноним это я... Забыла залогиниться с чужого компа...
Я так поняла, что Вы начислили зарплату за декабрь 2004г. а выплачивать будете в январе 2005г., тогда может быть тогда целесообразнее зарплату перекинуть на 97 счет "Расходы будущих периодов", и в форму №6 она у Вас войдет в следующем году.Даже если расходы фактически не были произведены? Например, начислена зарплата и через 20 счет это все в конце месяца оседает на 86, в дебете.
Да? И так со всеми дебетовыми остатками 86 счета стоит поступать чтобы только по кредиту были суммы? У меня часто так накапливается, когда в конце месяца с 20-го счета списываю расходы.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
