Оприходование товара по вал.контракту

[Mary V K]

Друзья, помогите, пожалуйста - что-то я совсем запуталась...
Есть внешнеэк.контракт, условия поставки DAP Москва.
Сделана предоплата в евро 141 737,50 (по курсу на 31.10.11: 42,3830) в сумме 6 007 260,46.
Товар пришел 11.11.2011, расчет в ГТД по налогам и пошлине сделан по курсу этого дня, т.е. 41,6937. Курс меньше!
Штамп "выпуск разрешен" стоит 14.11.11 - на этот день курс 41,5886.
Если сейчас ничего не переоценивается, я приходую товар по сумме перечисленного аванса, но у меня тогда не бьется расчет ГТД... И какой датой приходовать - 11 или 14?

[Тоня]

но у меня тогда не бьется расчет ГТД...

Он не должен биться.

[Аноним]

извините за тупость, но как я могу НДС поменять? У меня же сумма, уплаченная на таможне, в книгу покупок встает!

[Тоня]

но как я могу НДС поменять?

Его не надо менять. При ввозе НДС исчисляет таможенный орган, а не вы. В книгу покупок идет сумма из ГТД.

[Mary V K]

Тогда еще вопрос. Поскольку я все равно приходовать могу согласно контракта только после растаможки, могу я в 1С-Бух 8 (8.2.13.219) оприходовать по ГТД и добавить разницу на 41 счет отдельной проводкой. Или так неверно?

[Тоня]

добавить разницу на 41 счет

Это что такое? О какой разнице речь?

[Mary V K]

Оплачено 6 007 260,46. А таможенная стоимость по ГТД 5 909 560,80. Разница составляет 97 699,66. Её я и хочу отдельной проводкой внести на сч.41.
Физически, если я занесу через "ГТД по импорту", получится, что пошлины и НДС будут посчитаны правильно, так, как в ГТД, а сч.41 увеличится на 97 699,66.
Можно так сделать?

[Тоня]

Её я и хочу отдельной проводкой внести на сч.41.

Ни в коем разе. Таможенная стоимость определяется искл. для расчета таможенных платежей, к БУ и НУ она не имеет никакого отношения, учет вы ведете в соответствие с пбу 5/01 и НК. В корреспонденции с каким счетом вы собираетесь "повесить" 97699,66 на 41?

[Mary V K]

Хороший вопрос (((
Но я хочу заводить в программу товар, как я делаю обычно, когда нет предоплаты! Как это сделать?

[Тоня]

Я не знаю как и где вы делаете обычно...и почему сложность именно в выборе курса пересчета.

[Mary V K]

Моя стандартная ситуация: DAP Москва + отсрочка платежа 60 дней.
Поэтому весь приход идет с ГТД. Я обычно завожу приход в евро через "Поступление товаров и услуг", а затем через "ГТД по импорту". И всё прекрасно.
Но вот эта единственная поставка шла по 100% предоплате и теперь в программе всё разлезлось ((((

[s-015]

Моя стандартная ситуация: DAP Москва + отсрочка платежа 60 дней.
Поэтому весь приход идет с ГТД. Я обычно завожу приход в евро через "Поступление товаров и услуг", а затем через "ГТД по импорту". И всё прекрасно.
Но вот эта единственная поставка шла по 100% предоплате и теперь в программе всё разлезлось ((((

У вас получилась курсовая разница
в оборотке задолженности по поставщику (60.21, 60.22) у вас задолженность в евро придет к нулю а в рублях разница пойдет на 91 счет
Товар вы приходуете на 41 ( лучше создать субсчет для формирования себестоимости ) На 41 у вас отразится поступление на дату выпуска ГТД (соответственно по тому же курсу) и таможенные пошлины.
Вы поняли? Разница в курсе отражается ну ни как не в корреспонденции с 41, а только с 60 и 91
Надеюсь я понятно объяснила))

[Тоня]

Нет здесь курсовой разницы, автор же пишет

поставка шла по 100% предоплате

[ИрикД]

У вас получилась курсовая разница
в оборотке задолженности по поставщику (60.21, 60.22) у вас задолженность в евро придет к нулю а в рублях разница пойдет на 91 счет
Товар вы приходуете на 41 ( лучше создать субсчет для формирования себестоимости ) На 41 у вас отразится поступление на дату выпуска ГТД (соответственно по тому же курсу) и таможенные пошлины.
Вы поняли? Разница в курсе отражается ну ни как не в корреспонденции с 41, а только с 60 и 91
Надеюсь я понятно объяснила))

Неправда, нет курсовых разниц!
Товар приходуется по курсу на дату предоплаты. Никаких разниц не возникает ни в товаре, ни в расчетах с поставщиком!
Документ ГТД заполняется на основании реальной ГТД, по курсу, принятому в ГТД. Здесь тоже нет никаких курсовых разниц.
В документе ГТД отражается ТАМОЖЕННАЯ СТОИМОСТЬ ТОВАРА (там кроме стоимости товара еще и транспорт) - с нее считаются и пошлина и НДС, пошлина и таможенное оформление привязывается к уже оприходованному товару! НДС попадает в Книгу покупок из ГТД и на себестоимость товара (на 41 счет) никак не влияет.

[Mary V K]

Спасибо, друзья. Буду пробовать.

[NataliaI]

Когда поступает товар от росс.поставщика мы на основани сч-фактуры возмещаем НДС, на основании накладной и ТТН приходуем товар на склад..

Подскажите, пожалуйста, а если товар поступил от контрагента-иностранца? На руках только договор, инвойс, ТТН российского перевозчика. В бух.учете приход осуществляется на основании ТТН или надо составлять акт о приемке материала? Или накладную М4?

[ИрикД]

Когда поступает товар от росс.поставщика мы на основани сч-фактуры возмещаем НДС, на основании накладной и ТТН приходуем товар на склад..

Подскажите, пожалуйста, а если товар поступил от контрагента-иностранца? На руках только договор, инвойс, ТТН российского перевозчика. В бух.учете приход осуществляется на основании ТТН или надо составлять акт о приемке материала? Или накладную М4?

Вы приходуете товар по инвойсу (документ поступление товаров и услуг (если в 1С)). Еще у Вас есть ГТД (если Вы товар растаможили). НДС будете возмещать на основании ГТД. При оприходовании я РАСПЕЧАТЫВАЮ форму М4 - 3 экземпляра - для склада, для себя (бухгалтерии) и для таможни.

[NataliaI]

спасибо

[stepanovalar]

Подскажите пожалуйста, как в 1с 8.2 завести КТС? можно ли сделать это дументом ГТД по импорту? увеличивается ли 41 счет на разницу таможенность стоимости или нет?
Заранее благодарна за ответ!

[ИрикД]

Подскажите пожалуйста, как в 1с 8.2 завести КТС? можно ли сделать это дументом ГТД по импорту? увеличивается ли 41 счет на разницу таможенность стоимости или нет?
Заранее благодарна за ответ!

Про 1С 8.2 не знаю.
В 8.1 именно документом ГТД корректировку таможенной стоимости делаю. 41 счет естественно изменится.
Если Вы уже отгружали товар, придется, видимо делать ручные корректировки по себестоимости товара или в закрытии месяца они автоматом скорректируются, если поставить флажок.