 |
Здравствуйте! У меня в Декларации по прибыли за 9 месяцев и за год выходит сумма к уменьшению. По ОСВ эта сумма идет нарастающим итогом, а в Декларации по году сумма к уменьшению проставляется не нарастающим итогом, а только по 4 кварталу, подскажите, пожалуйста, это правильно, что Декларация за год и ОСВ не совпадают?
В каком месте не совпадают? Если ПБУ 18 не применяете, то цифра из строки 180 листа 02 за год должна совпадать с проводкойСообщение от Mary209
99 - 68/налог на прибыль (за год)
ПБУ 18 нет. Может я какую-то проводку пропускаю... по Декларации за 9 мес. итогом стоит 30р к уменьшению НП и начислены ав. платежи, т.к. есть прибыль, по ОСВ за 9 мес. тоже 30р к уменьшению (раньше были переплаты); по итогам года в ОСВ вижу сумму 67р к уменьшению, а по Декларации за год выходит 37р к уменьшению. Если сложить эти два случая по Декларациям и получается ОСВ, так бывает?
Mary209, по строкам и суммам распишите, что у вас где стоит (лист 02 строки 180, 210, 290) и какие проводки при это сделаны, потому как с общих слов не очень понятно
180 9 мес. =459
290 9 мес. =154
210 год =613
180 год =576
Итого к уменьшению 37 по Декларации.
По проводкам
д99к68 459 за 9 мес.
д99к68 576 за год.
(д99к68 631 закрытие мес. 30.11)
(д99к68 -55 закрытие мес. 31.12 сторно)
С декларацией совпадает. Далее по ОСВ вижу дебетовое сальдо 67.
Уплачено действительно было 643. А По Декларации к уменьшению за год получается 37.
Такая ситуация реальна? Я совсем запуталась.
Вполне реальная. Если всего налога 579, заплатили 643, то сальдо и будет 67
А в декларации фактическая оплата никак не отражается, только начисленное
При очередном платеже просто учтите эту переплату
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
