НДФЛ на % - возмездный займ от учредителя

[Аноним]

Учредители предоставили займ организации:
1. Нужно ли удерживать НДФЛ от начисленных % за пользование займом?
2. Если "да", то по какой ставке? и какой будет код дохода?

[mvf]

Да.
13%.

[Аноним]

А эта операция не квалифицируется как "вклад в банке"?

абз. 5 п. 2 ст. 224, ст. 214.2, п. 27 ст. 217
"2. Процентные доходы по вкладам в банках.
При этом облагается налогом только часть процентов:

по рублевым вкладам – сверх ставки рефинансирования, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты;
по вкладам в иностранной валюте – сверх 9% годовых

Проценты в пределах указанных лимитов освобождаются от налога.

Кроме того, освобождаются от налога проценты по рублевым вкладам при одновременном выполнении следующих условий:

на дату заключения (продления) договора процентная ставка не превышала ставку рефинансирования, увеличенную на пять процентных пунктов;
за весь период начисления процентов по вкладу их размер не повышался;
с момента, когда процентная ставка превысила ставку рефинансирования, увеличенную на пять процентных пунктов, прошло не более трех лет"

[Аноним]

Какой же тогда Код дохода у неё будет? (у этой операции)

[Над.К]

Аноним, Вы же не банк и вкладов не берете

[Аноним]

Так какой же можно поставить код дохода?
И вообще, где-нибудь можно найти соответствие между кодами доходов и налоговыми ставками?

[mvf]

Коды доходов.

[Аноним]

А вот аудиторы ответили иначе:
Код дохода - 1538 Доходы в виде процентов, полученные в налоговом периоде по совокупности договоров займа (Строка дополнительно включена с 6 января 2012 года приказом ФНС России от 6 декабря 2011 года N ММВ-7-3/909@)
По ставке 35 процентов

[Генук]

Аноним, вы там банк или не банк?

[Над.К]

Аноним, гоните таких аудиторов в шею. Если Вы не банк, конечно