Расходы в БУ и НУ не совпадают?

[Аноним]

У нас малое предприятие. ПБУ 18 не принимаем. Работать начали только в ноябре. По итогам года (в 1С) расходы (43 т. р.) и доходы (35 т. р.) в БУ и в НУ совпали, но в Отчете о прибылях и убытках с 90 счета фигурирует расход - 32 т. р., доход - 35 т. р. Соответственно возникает прибыль - 3 т. р. А в декларацию по налогу на прибыль переноситься результат: расходы - 43 т.р; доходы - 35 т.р. Соответ. убыток - 8 т.р. и нет налога на прибыль.
Т. е. налог на прибыль платить не надо? И вообще такая ситуация - нормальная?
Пожалуйста помогите разобраться начинающему бухгалтеру.

[Денис В.]

В принципе нормальная, но лучше проверить на чем было различие.
Основные места, где возникают различия - амортизация, РБП, нормируемые расходы, ценные бумаги, оценка незавершенного производства...

[Smic]

У нас малое предприятие. ПБУ 18 не принимаем

Типа: "Полный отлуп!"

[Itasika]

в Отчете о прибылях и убытках с 90 счета фигурирует расход - 32 т. р., доход - 35 т. р.

А с 91 счета в Отчете о прибылях и убытках что-нибудь фигурирует?

[Аноним]

Да конечно. Я не правильно написала. В Отчете о прибылях и убытках фигурирует себестоимость проданных товаров и услуг 32 т. р. Это сумма с 90 сч + 91 сч.

[Itasika]

Аноним, тогда непонятно - если

По итогам года (в 1С) расходы (43 т. р.) и доходы (35 т. р.) в БУ и в НУ совпали

, то ф2 у Вас д.б. 43т.р. расходов....
В принципе - вполне возможно, что прибыль в НУ меньше, чем в БУ, но на мой взгляд Вам всё-таки следует проверить цифры... Чтобы для себя уяснить, откуда разница. Посмотрите расходы по статьям и сравните.

[Kvalex]

я думаю Вам надо ручками поправить отчет о прибылях и убытках, если он не правильно заполняется в 1С.
А вообще Вам лучше узнать как заполняется этот отчет по строкам. И все станет ясно.