Расчет налога на прибыль и отражение в декларации

[Аноним]

Добрый день!

1.По налогу на прибыль в 1 кв. 2011 был начислен налог общий 62074 (180 строка), мы ее переносим в 210 строку по полугодию

2.в полугодии начислен 17210 (180 строка так же переносим в 210 за 9 мес.) (к уменьшению получается 44864)

3.за 9 мес. начислен 12239 (к уменьшению в декларации получается 4971 т.к. в 210 строку мы ставим начисление предыдущего периода 17210)

4.за год начислен 106316 и в строку 210 я должна поставить 12239 (начисление за 9 мес.) и получается, что к доплате у меня будет 94077 по декларации, по порядку заполнения декларации правильно??? учитывая упалту 1кв. мы должны заплатить 32003 руб.

Но если считать с нарастающим итогом по оборотке, то получается, что налог за год 106316 начислен, за 1кв. 62074 уплачен и в итоге мы должны доплатить 44242 руб.

Объясните пожалуйста новичку, что не так????

[Январь]

за год начислен 106316 и в строку 210 я должна поставить 12239 (начисление за 9 мес.) и получается, что к доплате у меня будет 94077 по декларации, по порядку заполнения декларации правильно???

Правильно.

учитывая упалту 1кв. мы должны заплатить 32003 руб.

А про переплату вы просто знаете и реально платите меньше.
В декларациях же только начисление указывается

[Аноним]

Спасибо большое за ответ!
Только все равно не укладывается в голове, как чисто арифметически получается одна сумма, а по декларации меньше. т.е. все-таки платим 32000 как в декларации???

[Январь]

Платите как в учете у вас (по 68 счету)
В налоговой в вашей карточке расчетов по налогу на прибыль тоже сумма переплаты есть, те самые суммы которые вы у уменьшению показывали они ведь и там в минус шли. А теперь в декларации вы показываете начисление.