Уважаемые коллеги!
Получил КСФ от 31.01.2012 от поставщика услуг (телефонная связь). Корректировка декабря 2011 года.
Было - 345,30 руб в т.ч НДС 52,67 руб.
Стало - 314,85 руб в т.ч. НДС 48,03 руб.
Годовой отчет и н/н прибыль не сданы.
Я правильно понимаю, что:
1. Уточненки по НДС за 4 кв. у меня не будет, а сумма разницы НДС (4,64 руб) у меня будет отражена в книге продаж за 1 квартал 2012 г.
2. Корректировку в б/у я провожу так:
Д 44 К 60.1 -25,81 31.12.11
Д19.4 К60.1 -4,64 31.01.12
Д19.4 К68.02 4,64 31.01.12

P/S:
Если документ в Бухгалтерии 8.2 "Корректировка поступления" проводить 31.01.12 будут проводки
Д60.1 К91.1 25,81
Д19.4 К60.1 -4,64
Д19.4 К68.02 4,64
восстановление происходит в 1 квартале 2012 г

Если документ в Бухгалтерии 8.2 "Корректировка поступления" проводить 31.12.11 будут проводки
Д 44 К 60.1 -25,81
Д19.4 К60.1 -4,64
Д19.4 К68.02 4,64
восстановление происходит в 4 квартале 2011 г (!)