Возврат переплаченного налога на прибыль

[ponka76]

Добрый день!
Смотрела по всему форуму - ничего не нашла по своему вопросу.
В 2010г. были на ОСНО, в 2011г.- УСНО(Д-Р). За 2010 образовалась переплата по налогу на прибыль, который налоговая вернула в 2011г. Сделала документом "Поступление на расчетный счет:прочее поступление"
Дт 51 Кт 84.01"Прибыль, подлежащая распределению"
Т.к. это не доход, почему в КУДиР попадает эта сумма в графу "доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"? Что я делаю не так?
1С:Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.32.6)

[Январь]

Переплата по налогу на прибыль должна висеть в виде дебетого сальдо по 68 счету.
Соответственно возврат этой переплаты отражается проводкой 51 - 68

[ponka76]

и на 68 тоже ставила, всё-равно попадает в доход.

[ponka76]

должна висеть в виде дебетого сальдо по 68 счету.

Комментарий к письму Минфина России от 16.10.2009 № 03-11-06/2/211 "УСН: о возврате налогов":
"....В бухгалтерском учете организации возврат излишне уплаченных налогов мы рекомендуем отражать по дебету счета 51 "Расчетный счет" в корреспонденции со счетом 84 "Чистая прибыль (непокрытый убыток)"..."

[Январь]

мы рекомендуем

"Мы" - это кто? Само письмо Минфина о том, что полученная сумма не включается в налогооблагаемый доход.
Но получение денег из бюджета проводится через 68 счет.
Если вы "нашли" переплату, что могла быть проводка 68 - 84

[ponka76]

"Мы" - это кто?

Т.А.Скрипачева, Аудитор. "Нормативные акты для бухгалтера", 2009, №24.(из Консультанта)
Хотя да, при отражении возврата на 84, на 68 висит переплата.

что могла быть проводка

не поняла?

[ponka76]

68 - 84

ручками?

[Январь]

на 68 висит переплата.

Так до получения денег есть у вас переплата по 68/налог на прибыль? Если есть, то делаете только 51 - 68
Если по каким-то причинам нет, выявлена переплата припроведении сверки и искать причину расхождений вы не хотите, то делаете проводка по начислению этой задолженности бюджета перед вами: 68 - 84 (наверно вручную, не думаю, что для этого есть что-то типовое)

А напрямую 51 - 84 - это ИМХО нарушение методологии учета

[ponka76]

68 - 84

и тогда в доход не пойдёт?

[Январь]

и тогда в доход не пойдёт?

В налогооблагаемый не должно.
Но это смотря как программе объясните (как не знаю, могу только по проводкам подсказать)

[ponka76]

В налогооблагаемый не должно.

не хочет.
вручную корректировать КУДиР в операции "Поступление на расчетный счет:прочее поступление"?

[ponka76]

только 51 - 68

т.к. до получения денег есть переплата по налогу на прибыль.
придется ручной корректировкой КУДиР?

[Январь]

Должна быть возможность в программе сказать, что ваше прочее поступление не налогооблагаемое.

[ponka76]

Если только статья движения денежных средств - вид движения денежных средств, но их много. пробовала поставить на вид: "налог на прибыль" и "Расчеты по налогам и сборам (до 2011г.)" - всё равно идет в доход.
"Прочие поступления по текущим операциям", "Прочие платежи по текущим операциям", "Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям (до 2011г.)", "Прочие поступления по инвестиционным операциям", "Прочие поступления от финансовых операций" - ничего не подходит в данном случае.