Уважаемые клерки! Мой вопрос в блоке "Бух.учет в туризме" так остался незамеченным. В принципе, кто делает переводы заграницу по инвойсам как агент, операции тоже очень похожи с нашими турагентскими. Может в этом блоке мне помогут!?
Попробую снова свою проблему описать. Юр. лицо -туризм, отправляет туристов заграницу, находимся на УСНО-15%. Тур стоит 1000 долларов США, по турагентскому договору с иностранным туроператором вознаграждение 10 долларов за 1 туриста получает турагент сразу, удерживая из общей суммы, что турист заплатил в кассу.
Приняли в кассу 1010 $ по курсу 30 руб=30300 руб. , купили валюту по курсу 31 руб. , купили 1000 долларов, чтобы отправить иностранному ТО. Д-57 К-Т 51 31000 руб., зачислили валюту на валютный счет по курсу ЦБ 30,50 руб. , это будет Д 52 К57 1000$/30500 руб., убытки от покупки валюты Д-т 91/02 К 57 500руб.-это разница между покупкой по курсу биржи(банка) и ЦБ (она уменьшает базу для УСНО -15%?).
Далее оплатили иностранцу на другой день (курс изменился) по курсу ЦБ уже 30,60 руб. эти же самые 1000 долларов. Д-т 60/22 К-т 52 1000$/30600 руб., разница в 100 руб, проводка такая будет Д-52 К-т 91/01 100 руб.-это мой доход?
Потом мое агентское 10 долларов х30 руб=300 руб. Д-т 62/1 турист К-т 90/01, а потом ведь надо сделать взаимозачет между ТО и туристом?
Д 62/01 турист К 60/22 1000 $/, а как дальше ? Ведь по 62/01 1000/30000 руб., а отправили ТО по инвойсу в рублевом эквиваленте-1000/30600 руб. и куда девать 600 руб., надо сделать Д 62/01 турист К-т 91/01- это мой доход 600 руб.?? Он для целей налогообложения УСН учитывается? Или проводка другая Дт 60/22 ТО (иностранец) К-т 91/01 опять 600 руб.-мой доход для УСНО? Вопрос чисто практический. Плиз, плиз, помогите!!!
Ответить с цитированием