налог на прибыль к уменьшению

[Акти]

Подскажите, его тоже надо отразить проводками в бухгалтерском учете?

[Ярослав]

Подскажите, его тоже надо отразить проводками в бухгалтерском учете?

Если вы правильно начислили налог на налоговый период, то все УЖЕ отражено как сальдо по счету 68.4.

[Акти]

предыдущий бухгалтер начисляла налог на прибыль бухгалтерской справкой 99 68.4, ну и перечисления соответственно 68.4 51. Если было вручную, то мне тоже бух справку делать?

[Акти]

ну да, а в 7-ке только вручную можно начислять получается. Это в 8-ке начисление автоматически

[Акти]

Ярослав, не совсем понятно, что значит

Если вы правильно начислили налог на налоговый период

если в 7-ке это делается вручную

[Ярослав]

не совсем понятно, что значит
если в 7-ке это делается вручную

Мне совсем понятно, при чем здесь способ написания проводок.

У вас по декларации налог к уменьшению. Вопрос был - надо ли эту ситуацию отражать проводками.

Я ответил, что все уже отражено.
У вас налог к уменьшению, значит сальдо по счету 68.4 - дебетовое. Бюджет вам должен, а не вы бюджету.
Перечислено Д 68.4 - К 51 больше, чем начислено Д 99 - К 68.4.
Никаких дополнительных проводок не нужно.

[Акти]

как оно может быть уже отражено. Например, ООО открылось в 3 квартале. За 9 мес сдало декларацию по прибыли. Прибыль 100 руб. ООО заплатило 100 руб. Прибыль за год получилась 90 руб. Т.е. 10 руб. к уменьшению. Так я пока эти 10 руб не поставлю проводками - откуда сальдо-то появится по 68.4?
получается в 3 квартале мне надо было сделать проводку

99 68.4 100руб.
68.4 51 100 руб

в 4 Квартале:

68.4 99 10руб.


Так?

[Ярослав]

Я бы вам советовал делать так:
в 3 квартале :
99 68.4 100руб.

в 4 Квартале:
99 68.4 -100 руб. - сторно начисления предыдущего квартала
99 68.4 90 руб. - начисление по декларации.

[Акти]

спасибо!

[Аноним]

Здравствуйте! Извините, что поднимаю тему, но вот вопрос возник.. заполняю декл.по налогу на прибыль за 2012. Никак не дается мне строчка 210.
Мои данные:
1 кв-л к уплате 99.2.1 68.41 424
99.2.1 68.41 3812
2кв-л к уплате 99.2.1 68.41 149
99.2.1 68.41 1341
3кв-л к уменьшению:
99.2.1 68.41 -470
99.2.1 68.41 -4225
Что же в 4 кв-ле писать в строке 210 "Сумма начисленных авансовых платежей за отч.период".
Заранее спасибо за любую помощь!

[Январь]

Что же в 4 кв-ле писать в строке 210 "Сумма начисленных авансовых платежей за отч.период".

= строка 180 декларации за 9 мес. + строка 290 деклации за 9 мес.

[Аноним]

Спасибо!