Строка 150 в форме № 2

[Bass]

Мы являемся субъектом малого предпринимательства в связи с этим мы можем не применять ПБУ 18/02 (что мы и делаем) В связи с этим возник вопрос....
У нас по бухгалтерскому учету прибыль в размере (допустим) 300 тыс.
а в налоговом учете прибыль равна 50 тыс. руб.
Какая из этих сумм (умноженная на 24%) должна стоять в строке 150 "Отчета о прибылях и убытках)???

[mvf]

50 тыс. руб.

[Bass]

Прошу прощения за глупый вопрос
Разве не так у нас в стране расчитывается налог на прибыль
Прибыль * на действующую ставку налога на прибыль (24%)
т.к. Форма № 2 является бухгалтерской отчетностью (ПБУ 4/99), отсюда и получаеться, что прибыль по бухгалтерскому учету = 300 т.р.
Почему мы должны показывать 50 т.р. (т.е. 50т.р.*24%)
И если мы показываем в строке "Текущий налог на прибыль" сумму налога по налоговому учету, то как мы расчитываем чистую прибыль (тоже по налоговому)???

[olija]

Весь налоговый учет существует для одной цели- для расчета налога на прибыль. Это как декларация по НДС- только для расчета НДС. Поэтому Вы считаете бухгалтерскую прибыль, потом налог на прибыль по своим правилам, а разница- это Ваша чистая прибыль. Вот и все.

[Bass]

потом налог на прибыль по своим правилам

Как это по своим правилам????

[Анна2003]

по строке 150 указывается 300*24%

[Анна2003]

Пардон, не правильно написала, 50*24%,
А вот если вы будете применять ПБУ 18, и отразите все ОНА, ОНО и ПНА, то при проверке вы берете 300*24% прибаваляете или вычитаете ОАН, ПНА..., и если все правильно получите налог на прибыль, который отражаете в декларации

[Svetishe]

Прибыль 300
налог на прибыль 50*24%

[Bass]

Прошу прощения за назойливость, но я не верю на слово!!!!
Где это прописано и чем это регулируеться.....(закон, указания)
А по строке чистая прибыль какую сумму мы должны показывать
300-(50*24%)??? Так что-ли???

[Svetishe]

Форма 2 - это бухгалтерский документ и заполняется по данным бух.учета (главной книги), а налог на прибыль рассчитывается по данным налогового учета и проводкой отражается в бухгалтерском учете.

А по строке чистая прибыль какую сумму мы должны показывать
300-(50*24%) Так что-ли

Так, это "бухгалтерская" чистая прибыль.

[Bass]

Форма 2 - это бухгалтерский документ и заполняется по данным бух.учета (главной книги), а налог на прибыль рассчитывается по данным налогового учета

В этом есть железная логика!!!!!! Всем спасибо вопрос снят!!!!!!!

[Venera]

В строку 150 формы 2 ставить сумму*24% от 140-ой строки декларации на прибыль или от 180-ой? Я имею в виду с учетом убытка предыдущего нал.периода?

[mvf]

Форма 2 заполняется на основании данных БУ, а не строк декларации.