Если ПБУ 18 не применять, то и никаких отложенных налоговых активов в отчете №2 быть не должно. Так? И если ошибки в доходах/расходах нет, то отчет можно сформировать вручную, без программы, и тогда все сложится в одну большую красивую картину.Сообщение от Январь
Так. Их также не должно быть, если нет никаких разниц между БУ и НУ, о чем вы постоянно говорите. Убытка ведь у вас тоже нет?
Организация прибыльная.
А разницы между БУ и НУ могут быть только в том случае, если в БУ расходы принимаются полностью,а в НУ-частично?Или совсем не принимаются к учету.
Последний раз редактировалось Нуар; 14.03.2012 в 14:32.
у вас стр. 140 отчета о прибылях и убытках совпадает со стр. 120 листа 02 прибыли?
кстати, у вас формы бух. отчетности старые судя по кодам строк
да,совпадает.
возможно. 1С-ка 7.7.
я в ПБУ 18 не спец, но по логике вещей, если разницы между БУ и НУ нет, то отложенных активов и обязательств быть не должно.
Если отчетность вы заполняете автоматически, то у вас либо программа "глючит" либо нарушена последовательность проведения операций, может еще что-то.
Попробуйте перепровести полностью все документы, лучше в копии базы.
Программа какая?
7.70.536
В 1С 7 есть хороший отчет:
Меню "налоговый учет" - "анализ состояния налогового учета".
Сделайте анализ доходов и расходов, посмотрите будут разницы или нет.
Любые могут быть разницы, и по доходоам, и по расходам, и временные и постоянные. Только вы должны знать, почему они у вас возникают, а не "программа так сделала"
И так в каждом месяце было? 09 мог возникнуть,если в каком-то периоде был убыток. И указанная версия программы убытки полноценно не обрабатывает.
Я сделала анализ, разницы по доходы/расходы в БУ и НУ есть.
у нас был убыток в отчетности за 9 месяцев.
тогда не могут совпадать у вас прибыль до налогообложения в БУ и НУ.
А в чем разницы?
У вас должно было быть 2 проводки
09 - 68 и 68 - 99
А при получении прибыли
99 - 68 и 68 - 09
Косвенных расходов в БУ учлось больше,чем в НУ. А я декларацию составляла сама, по оборотке,обычным способом, поэтому у меня прибыль и была одинаковой.
тогда
1.вы заполнили один из отчетов неправильно
2.разницы по ПБУ 18 быть должны
Да, есть такие проводки. Д09 остались отложенные налоговые активы по итогам 9 месяцев.
Последний раз редактировалось Нуар; 14.03.2012 в 16:31.
И куда эти разницы заносятся? Прибыль до налогообложения ведь должна быть и в том и в другом случае одинакова?На это применение ПБУ 18 не влияет?
Мы торговая организация, и в конце года,естественно остались запасы товара. То возможно, в отложенных налоговые активы списались 20% от их стоимости.
А на конец года закрылся 09?Д09 остались отложенные налоговые активы по итогам 9 месяцев.
Не возможно. И в БУ, и в НУ остатки товаров одинакого в расходах не учитываются. Разницы здесь возможны только если применяются разные методы оценки или списанияМы торговая организация, и в конце года,естественно остались запасы товара. То возможно, в отложенных налоговые активы списались 20% от их стоимости.
Нет, не закрылся. Д09 есть сумма.
Если по году прибыль, то не должно быть.
Ну они и не учлись в расходах. В БУ они на 41 счете,получается учитываются на балансе как ГП и товары для перепродажи, а в налоговом может как раз как отложенные налоговые активы?Получается они у нас есть, и когда-то мы заплатим с их продажи налог.
Прибыль смотрят на 99.2? По дебету?
Нет тут никаких отложенных активов. Остатки по товарам на 41 и Н.02.02 у вас не совпадают что ли?В БУ они на 41 счете,получается учитываются на балансе как ГП и товары для перепродажи, а в налоговом может как раз как отложенные налоговые активы?
Прибыль - сальдо по кредиту, сальдо по дебету - это убытокПрибыль смотрят на 99.2? По дебету?
Они отличаются. При чем,на 41 счете их ровно в 2 раза меньше,чем на Н.02.02.
Ум за разум. Ну да, по кредиту 99 счета прибыль. У меня кредит
А говорите, разниц нетПри чем,на 41 счете их ровно в 2 раза меньше,чем на Н.02.02(Но я не говорю, что они должны быть, может быть просто косяк программы)
Вы поставнивайте остатки, 43 с Н.02.03 и прочие
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием