Помогите, пожалуйста, разобраться со строками 210-220 листа 02 декларации по налогу на прибыль.
Организация работает с ноября 2010г.
Обороты пошли только в 1кв.2011г. Обороты маленькие, соответственно платим квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Итак, упрощенно без деления на бюджеты:
1 квартал:
Строка 180 – 5 000 руб.
Строка 210 – 0 руб.
Полугодие:
Строка 180 – 300 руб.
Строка 210 – 5 000 руб.
9 месяцев (получился убыток):
Строка 180 – 0 руб.
Строка 210 – 300 руб.
Год (небольш.прибыль):
Строка 180 – 20 руб.
Строка 210 – 0 руб.
В налоговой сказали, что декларации за 9 мес.и год заполнены неправильно, должно быть следующее:
9 месяцев (получился убыток):
Строка 180 – 0 руб.
Строка 210 – 5 300 руб.
Год (небольш.прибыль):
Строка 180 – 20 руб.
Строка 210 – 5 300 руб.
Мои рассуждения: в п 5.8 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации установлено, что по строкам 210-230 листа 02 декларации указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Т.е. при заполнении строки 210 декларации: 1) за 9 месяцев берем данные по строке 180 за полугодие, 2) за год – по строке 180 декларации за 9 месяцев. Получается это неправильно и надо исходить из того, что: 1) за 9 месяцев берем данные по строке 180+210 за полугодие, 2) за год – по строке 180+210 декларации за 9 месяцев. Или я совсем запуталась?
И как тогда сложится строка за 1 квартал 2012г. – анные строк 180+210 декларации за 9 месяцев, т.е. 5 300?
Сообщение от AnkaKa
