НДФЛ начислен но не уплачен.

[Аноним]

В момент подготовки отчета по НДФЛ , выяснилось что одному из работников за декабрь месяц НДФЛ начислили но не уплатили.Как выйти из данной ситуации . Если мы сейчас уплатим недостающую сумму НДФЛ , то нужно будет сформировать проводку ДТ68НДФЛ Кт51.И на 68 счете повиснет сумма НДФЛ уплаченная. И в какой момент ее можно будет списать с 68 счета?А в отчете в след. году ее показывать как уплаченную или не показывать(ведь сумма начислена в этом году). Помогите пожалуйста совсем запуталась

[Над.К]

И на 68 счете повиснет сумма НДФЛ уплаченная.

Ну так у Вас там должна висеть начисленная сумма. Вот при уплате все и схлопнется

А в отчете в след. году ее показывать как уплаченную

В каком отчете?

ведь сумма начислена в этом году

Вы же пишете, что НДФЛ начислили декабрем?

[Аноним]

Извините за бестолковое описание проблемы. Попробую более подробно.
В декабре 2011г с работника был удержан НДФЛ -1370 руб, а нужно было удержать 1437руб. Т.е проводка по декабрю по НДФЛ была сделана Дт70 КТ 68.01 на сумму 1370р.
Выяснилось это только сейчас, когда стали сдавать Сведения о доходах физических лиц за 2011г.(этот отчет я и имела в виду.) Если сейчас доплатить в ИФНС 67 руб, то сформируется проводка Дт68 .01 Кт 51-67руб. И эти 67 руб повиснут на 68 счете.Как их убрать с 68 счета?

[Генук]

Дт 70(73) - Кт 68.01 67=

[Аноним]

Спасибо проводки сделала. Подскажите пожалуйста а уплату этих 67 руб, в отчете по 2 НДФЛ нужно показывать будет в следующем году?

[Над.К]

Доплатите сейчас и укажите в справке за 2011 год