Переплата НП в ПБУ18

[Milena.M]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как учесть в БУ возникшую из-за полученного в 4кв. убытка переплату по налогу на прибыль (какими проводками?)
если 09/68, то когда же потом 09 закроется? или это уже постоянная разница?

[mvf]

Или.

[Сергей А.В.]

если 09/68, то когда же потом 09 закроется?

Когда учтете убыток в счет уменьшения прибыли следующих периодов.

[Milena.M]

Спасибо за ответы!

Сергей А.В., убыток только за 4кв., за год - нет, так что учитывать потом я уже ничего не буду.
Меня больше интересовала переплата, которая из-за этого убытка вышла.
И, как я поняла, переплату эту никакими отдельными проводками отражать не нужно, она формируется сама на счете "расчет налога на прибыль".