Декларации по НДС и по налогу на прибыль

[Nadejda88]

Добрый день!!!! Подскажите, пожалуйста!!!!
Из ИФНС пришло письмо о выявлении несоответствий между данными в декларации по налогу на прибыль и по НДС!!!!
Где искать ошибку, какие строки в декларации нужно проверить, чтобы выявить расхождения!!??? Операций необлагаемых НДС не было, возвратов продукции, внереализационных доходов не было.
Нужно дать пояснения в течении 5 дней, а что будет, если опоздаешь с ними?? и в какие сроки можно подать уточненную декларацию.
В сообщении пишут, что необходимо увеличить налогооблагаемую базу по НДС и увеличить НДС к уплате, значит нужно будет доплатить НДС в бюджет??
Как этого избежать и как найти ошибку, помогите пожалуйста!!!!!

[Nadejda88]

Декларация по НДС заполняется только за 4 квартал или за все 12 месяцев? У меня доходы от реализации, которые были в декларации по налогу на прибыль за 9 мес. включены в декларацию по налогу на прибыль за год. А по стр. 010 декларации по НДС за 4 квартал отражена только выручка за 4 квартал. Неужели выручку за 3 квартал тоже нужно было плюсовать в декларацию по НДС???

[Nadejda88]

Расхождение как раз составляет сумму выручки за 3 квартал. Нужно делать уточненку по НДС??? и включать эту сумму в декларацию за 4 квартал???

[Сергей А.В.]

пришло письмо о выявлении несоответствий между данными в декларации по налогу на прибыль и по НДС!!!!

Конкретные несоответствия не указаны?

Операций необлагаемых НДС не было, возвратов продукции, внереализационных доходов не было.

Так у Вас есть расхождения по суммам доходов, указанных в этих декларациях или нет?

[Сергей А.В.]

А по стр. 010 декларации по НДС за 4 квартал отражена только выручка за 4 квартал.

А эта выручка в годовую декларацию по прибыли не попала что-ли?

[Nadejda88]

А эта выручка в годовую декларацию по прибыли не попала что-ли?

В годовую декларацию по прибыли попала, в декларацию по НДС не попала (она ведь формируется на основании данных за квартал) или я что-то не так понимаю??? Выручку я отразила только ту, которая прошла в 4 квартале (это в декларации по НДС), а вот в декларации по прибыли я указала и выручку за 3 квартал и за 4 (деятельность была только в этих кварталах). А письмо мне написали на разницу между декларациями по прибыли и НДС, которая как раз равна доходам в 3 квартале.

[Тоня]

Не поняла..налоговики решили сравнить доходы за год и выручку за квартал?

[Nadejda88]

Не поняла..налоговики решили сравнить доходы за год и выручку за квартал?

Сравнивают показатели по декларациям по налогу на прибыль и по НДС, которые я предоставила за год. Показатели выручки по этим декларациям должны совпадать? Разве декларация по прибыли не расчитывается нарастающим итогом с начала года, а декл. по НДС за квартал?

[Сергей А.В.]

в декларацию по НДС не попала

Как не попала? Вы же написали

А по стр. 010 декларации по НДС за 4 квартал отражена только выручка за 4 квартал.

Вообщем так:
Просуммируйте доходы всех деклараций по НДС за 2011 год и сравните полученную сумму с доходами, отраженными в годовой декларации по прибыли.

[Тоня]

Показатели выручки по этим декларациям должны совпадать?

Нет, конечно.

[Сергей А.В.]

налоговики решили сравнить доходы за год и выручку за квартал?

От них, конечно, можно всякого ожидать, но я думаю, в данном случае сравниваются данные 4-х деклараций НДС и годовой прибыли.

[Nadejda88]

Просуммировала. Получается по декларациям по НДС за 3 кв.+ декл. за 4 кв. сумма 589059 (в т.ч. НДС 89857) стр. 030
Декларация по прибыли за год - стр. 010 - 499202 (б/НДС)

[марусяО]

по декларациям по НДС за 3 кв.+ декл. за 4 кв. сумма

1 и 2 кв выручки и авансов небыло?

[Nadejda88]

не было

[Сергей А.В.]

по декларациям по НДС за 3 кв.+ декл. за 4 кв.

А за 1-й и 2-й кварталы нет деклараций?

сумма 589059 (в т.ч. НДС 89857) стр. 030
Декларация по прибыли за год - стр. 010 - 499202 (б/НДС)

Так ведь 589059 - 89857 как раз и равно 499202
Где расхождения-то?

[Nadejda88]

за 1й и 2й кварталы были нулевая единая, т.к. движений вообще не было.
Я тоже не понимаю, в чем расхождения.

[Nadejda88]

"Установлено расхождение между декларациями по НДС за 4 кв. и декл. по налогу на прибыль за 12 мес. 2012 (!) на сумму 138177. Сумма налога на доб.стоимость соответственно выручки, указанной в декл. по налогу на прибыль за 12 мес. 2011, должна быть увеличена на 24872 руб.
или внести в теч. 5 раб. дней соответствующие исправления в нал. декларацию (расчет): "Налоговая декл. по налогу на доб. стоимость за 4 кв. 2011": Увеличить налогооблагаемую базу на 138177 руб, сумму налога на доб ст-ть на 24872 руб."

[Nadejda88]

Вот такое сообщение пришло. Что на него ответить???

[марусяО]

так если ваши доходы по прибыли за год и выручка за 4 квартала, отраженная в декларациях по НДС равны, то пишите им письмо об отсутсвии оснований для внесения исправлений в декларации, + укажите в таблице цифры, отраженные в ваших сданных декларациях

[Nadejda88]

так если ваши доходы по прибыли за год и выручка за 4 квартала, отраженная в декларациях по НДС равны, то пишите им письмо об отсутсвии оснований для внесения исправлений в декларации, + укажите в таблице цифры, отраженные в ваших сданных декларациях

Спасибо!!! То есть прямого соответствия между декларациями по прибыли и по НДС за год не должно быть. Т.к. в декл по прибыли отражаются доходы от реализации нарастающим итогом за год, а в декл по НДС выручка за один квартал!?

[марусяО]

декл по прибыли отражаются доходы от реализации нарастающим итогом за год, а в декл по НДС выручка за

4 квартала

[Nadejda88]

т.е. я должна была в декларации по НДС указать выручку за весь год (1,2,3,4 кварталы 2011) а не отдельно по 4 кварталу? я запуталась!!!!

[марусяО]

в декларации по НДС

указывается сумма выручки за квартал, выручка по 4-м декларациям НДС должна быть равна выручке годовой декларации по прибыли

[Nadejda88]

указывается сумма выручки за квартал, выручка по 4-м декларациям НДС должна быть равна выручке годовой декларации по прибыли

Спасибо!!!!

[Январь]

я должна была в декларации по НДС указать выручку за весь год

Нет, конечно, НДС поквартально
Возможные варианты:
- в налоговой как-то не так ввели вашу декларацию по НДС за 3 квартал
- вы записали выручку в 3 квартале не в ту строку
- просто "сбой в матрице"

[марусяО]

- просто "сбой в матрице"

или в головах)))

[Nadejda88]

Дорогие форумчане!!! Спасибо за помощь!
Позвонила в наше инспекцию, и действительно, ошибка у них в программе, либо сбой, либо просто отнесли не туда нашу декларацию по ндс за 3 кв.
Хочется заметить, что это не первое письмо такого характера, с требованием пояснений, и т.д. Очень странно, конечно, что инспекторы настолько халатно относятся к своей работе

[марусяО]

Очень странно, конечно, что инспекторы настолько халатно относятся к своей работе

у них программа выдает нестыковки и распечатывает все эти нестыкровки в виде требований

[Винокурова Юлия]

Подскажите, пожалуйста. Пришло письмо из налоговой (датированное январем, а принесли с почты только сегодня) что нет данных по строке 210 лист 02 в декларации за 9мес.2011г. Никогда его и не заполняли. А строка 210 не равна 180?
Если организация уплачивает авансовые платежи только по итогам отчетного периода, в этих строках указываются суммы исчисленных авансовых платежей согласно декларации за предыдущий отчетный период. Т.е. я указываю информационно показатель строки 180 за 9мес.2010г.?

[Январь]

Никогда его и не заполняли

И сколько ж налога к начислению у вас на текущий момент показано? Сверку давно делали?
Про 210 строку: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=206177