Дивиденды полученные-выплаченные и НДФЛ

[Krebs]

Здравствуйте!
У меня ООО с единств. участником - физ. лицом. Само ООО входит в уставный капитал другой фирмы - она (эта другая фирма) в ООО платит дивиденды (удерживая при этом 9%). Все резиденты

При начислении дивидендов своему участнику - физику я учитываю, что с полученных от другой фирмы уже удержано 9%

Т.е. например
- ООО получило дивидендов от фирмы на 91 000 руб (в протоколе собрания указано 100 000, а получено ессно после удержания 9% 91 000 руб)
- ООО начислило дивидендов на 300 000 руб своему участнику - физику

Тогда я считаю НДФЛ при выплате (300000-91000) *0,09=18810, и к выплате физику-участнику 300000-18810=281190 руб

Правильно ли я так делаю ? - или надо со всей суммы 9% удерживать ?

И если правильно - как заполнить карточку учета НДФЛ у физика-участника -
Т.е. показывать доход 300000, затем вычет 91000 (а какой вычет - ведь он не предусмотрен по коду?)

или можно показать сразу налогооблагаемый доход - 210000 руб ?

Спасибо за совет

[Krebs]

Неужели никто не может помочь советом ?

[галава германа]

Само ООО входит в уставный капитал другой фирмы -
она (эта другая фирма) в ООО платит дивиденды (удерживая при этом 9%).

можете перефразировать?

[mvf]

ООО является участником (в другой фирме). Получило от неё нетто-дивиденды. Выплачивает своему участнику прибыль (в т.ч. и "дивидендную").

[галава германа]

mvf, ну да.

Правильно ли я так делаю ?

в общем случае да, формулу расчета см. в ст. 275 НК РФ (на нее ссылается ст. 214 НК РФ)

[Krebs]

Спасибо, т.е НДФЛ я вроде правильно считаю
А вот как быть с указанием дохода при сдаче НДФЛ-2 в налоговую ? -
Ведь такого вычета нет - как "дивиденды полученные" -
и весь доход невозможно отразить (т.ч. и не налогооблагаемый) , что значит за вычетом полученных дивидендов отражать доход ? - как-то непонятно...

[mvf]

Ведь такого вычета нет - как "дивиденды полученные" -

601.

[Krebs]

УРА !!!
Спасибо !