Излишне удержан и уплачен 2НДФЛ из за ошибки в больничном

[alenaP]

Подскажите, пожалуйста, в декабре был предоставлен больничный, который был расчитан не правильно, в точности ошибочно вместо 9 дней больничного, расчитала 8, соответственно больше раб. дней. НДфЛ заплатили в декабре, а исправила больничный только в январе. При формировании справок 2НДФЛ показано что было излишне удержано и уплачено 48 руб. Может кто скажет, как лучше поступить.

[saigak]

я бы сформировала справки правильно, а 48 руб просто вернула в 2012....

[alenaP]

извините, за непонятливость, т.е. в при подаче в налоговую 2НДФЛ указать переплату?

[ZZZhanna]

alenaP, честно говоря, я не очень поняла, откуда переплата по НДФЛ взялась. Зарплата тоже была выплачена больше, чем нужно? А в отчетах в фонды что?

[alenaP]

Было ошибочно указано больше рабочих дней, а среднедневной заработок больше,чем больничный. больничный расчитывался исходя из МРОТ.

[Генук]

alenaP, приведите по нему 5.1 - 5.5 справки 2-НДФЛ и конкретно укажите пункт, который не нравится...

[alabama-32]

в чем проблема то? вы в фонды как сдали? будете уточнять ФОТ на 369рублей что ли? Раз НДФЛ еще не представляли, вам решать, хотите отчитайтесь как вам посоветовали. Хотите сделайте перерасчет в 2012году. Но от этого смысл то не изменится, возвращать эти 48 рублей работнику вам придется (вы же не думаете что за эти 48 рублей он 3 НДФЛ понесет??) и удерживать с него лишне выданные тоже, но уже в 12 году.

[ТатьянаC]

Подскажите, как правильно выйти из ситуации.
в справке:
5.1. Общая сумма дохода 105505
5.2. Налоговая база 35900 (105505-(1400+1400+3000)*12)
5.3. Сумма налога исчисленная 4668
5.4. Сумма налога удержанная 4810 (удерживалось по август правильно, а потом был отпуск без сохранения, и в след.месяце оказался вычет больше зп)
5.5. Сумма налога перечисленная * 4810
Как до конца года можно исправить ситуацию, чтоб в справке было 5.3=5.4=5.5?
Можно просто включить эти 142руб в декабрьскую зп? Или обязательно безналом перечислять на счет сотрудника? Или это вообще не к этой ситуации относится..

[saigak]

Можно просто включить эти 142руб в декабрьскую зп?

я бы так и сделала.....не бейте меня....

[ТатьянаC]

Да я бы тоже.. но тут такого начиталась про этот НДФЛ, что уже мозги на бекрень...

[Генук]

надо было ещё в сентябре зачесть лишний НДФЛ... не поздно и в декабре... по году подравняется НДФЛ_ичисленный = НДФЛ_удержанный...

[ТатьянаC]

спасибо Генук, но на мой взгляд нельзя его в сентябре было учесть.. т.к. вычет был, а зп не было.. а потом стало превышение вычета над зп и ндфл до конца года 0.

[Генук]

тогда точнее опишите ситуацию... в конце года так и не хватает заработка для закрытия излишка по НДФЛ?

[ТатьянаC]

да, так и есть. весь НДФл был начислен с января по август = 4810р. а потом два месяца отпуск без сохранения зп, и зп за ноябрь, декабрь меньше чем вычеты за сентябрь-декабрь.

[Генук]

тогда по заявлению спокойно возвращайте излишек по банку... по году будет нормальная справка 2-НДФЛ с НДФЛ_исчисленный = НДФЛ_удержанный = НДФЛ_перечисленный

[ТатьянаC]

обязательно в моей ситуации по безналу возвращать? через кассу с декабрьским авансом нельзя?
Нормальная справка будет только если в этом году успеем выплатить? Или если выплатим до составления отчета?

[Генук]

обязательно
нельзя
до сдачи справок (до апреля)

[ТатьянаC]

спасибо огромное!