НДС по оплате.
Нам клиент перечислил 100 руб, а акт подписан на 200 руб.
Т.е. клиент нам ещё должен.
К перечислению в бюджет НДС с какой суммы брать?
Реально перечисленных денег или акта?
НДС по оплате.
Нам клиент перечислил 100 руб, а акт подписан на 200 руб.
Т.е. клиент нам ещё должен.
К перечислению в бюджет НДС с какой суммы брать?
Реально перечисленных денег или акта?
С реально перечисленных денег, т.к.НДС по оплате.
А выписать счет-фактуру на какую сумму я должна?
200
Всё что мне нужно - это теплая постель, доброе слово и неограниченная власть...
Господи! Я ведь не прошу многого... Просто пошли мне богатого неженатого мужика!!!
на 200
на сумму акта 200 руб.
Проводки будут следующими%
Д 62 - К 90 200
Д 90 - К 76 (68) 200*18%
при оплате
Д 51 - К 62 100
Д 76 - К 68 100*18%
В книге продаж я регистрирую счет-фактуру на 100 руб.
А выписываю на 200 руб.
Получается разница в 100 руб (частичная оплата).
Не соображу, куда мне её деть.
Т.е. это акт + счет-фактура на 200.на сумму акта 200 руб.
Проводки будут следующими%
Д 62 - К 90 200
Д 90 - К 76 (68) 200*18%
А как мне отразить то, что к уплате у меня НДС нне с 200, а со 100?
Вот так и отразить:А как мне отразить то, что к уплате у меня НДС нне с 200, а со 100?
на 76.ндс останутся висеть 100 руб до тех пор, пока оплата не придетпри оплате
Д 51 - К 62 100
Д 76 - К 68 100*18%
А почему 200*18% и 100*18%? У вас 200 и 100 - с НДС или без НДС?
А кому сейчас легко?!
с НДС.
Тогда 200(100)*18/118
А кому сейчас легко?!
1. Выписываю счет-фактуру на аванс (100 руб)
2. начисляю НДС к выплате в бюджет 100*18/118
3. оформляю реализацию
4. выставляю счет-фактуру на 200 руб.
5. счет-фактуру на аванс учитываю в книге покупок
6. Принимаю НДС с аванса к вычету
Правильно?
- совершенно верно.Тогда 200(100)*18/118
Я думаю, что аноним просто ошибся.
пятый пункт д.б. вторым
7. Со 100 руб. оплаченной реализации начисляете НДС к уплате (100*18/118)
А кому сейчас легко?!
Вопрос теперь по книге покупок:
1. счет-фактура на 100 руб (аванс)
2. счет-фактура на 200 руб (реализация)
В книге покупок:
3. счет-фактура на 100 руб (аванс).
В итоге у меня получается, что НДС к перечислению в бюджет больше на 100*18/118
(НДС по оплате).
Я ошибаюсь, но где?
Навернгое, в п.3
Не понятно, почему?пятый пункт д.б. вторым
Я так поняла, что записать в книгу продаж делается в момент выставления счета-фактуры на сумму реализации.
Учитываете на 100 руб. - сколько заплатили.2. счет-фактура на 200 руб (реализация)
А кому сейчас легко?!
Это если НДС по отгрузке. А если по оплате, то запись делается в день оплаты и на сумму не большую, чем оплата.Я так поняла, что записать в книгу продаж делается в момент выставления счета-фактуры на сумму реализации.
Сорри, лишнее сообщение
Последний раз редактировалось Streid; 14.03.2005 в 17:05.
Но ведь счет-фактуру при реализации я должна выписать на 200 руб.Учитываете на 100 руб. - сколько заплатили.
Утверждены
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 2 декабря 2000 г. N 914
ПРАВИЛА
ВЕДЕНИЯ ЖУРНАЛОВ УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ
И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГ ПОКУПОК
И КНИГ ПРОДАЖ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
20. В случае частичной оплаты за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги) при принятии учетной политики для целей налогообложения по мере поступления денежных средств регистрация продавцом счета-фактуры в книге продаж производится на каждую сумму, поступившую в порядке частичной оплаты, с указанием реквизитов счета-фактуры по этим отгруженным товарам (выполненным работам, оказанным услугам) и пометкой по каждой сумме "частичная оплата".
Счет-фактура м.б. на любую сумму, но записи в книге покупок вы делаете только на столько, сколько заплатили.
А кому сейчас легко?!
Спасибо всем огромное!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
