Заполнение 2 -НДФЛ при выдаче % по займу.

[sudmarvik]

Добрый день.
За период с 2008-2010 :
-Начислены % по займу от физ.лица ,
НДФЛ по % в БУ за 2008-2010 не начислен.

-В июле 2011 перед выдачей :
БУ начислен и перечислен НДФЛ 13 %
Д-т 66.4 К-т 68.1

В июле 2011:
-Заем и проценты , выдали
Как все это отразить в справке 2 НДФЛ за 2011 г.?
Заранее спасибо.

[mvf]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=435919

[sudmarvik]

Михайл, спасибо.
Но я запуталась, в том, что сам доход в БУ в прошлых годах, а в НУ в 2011 начислили НДФЛ при выплате и заплатили в 2011.
Т.е что ставить в доход ?
Будет начисленныи удержанным НДФЛ

[mvf]

Это нормально (если правильно понял).

[sudmarvik]

По логике вещей :
-Общая сумма дохода (гр.5.1) =Налоговая база (гр.5.2)
-Сумма налога исчисленная гр.5.1*0,13%= сумма НДФЛ


А у меня получается, что :
-Общая сумма дохода
2 400 000 (зарп-та) * 0,13 = 312 000,
А у меня у меня получается
НДФЛ 312 000 (по з-те) +
НДФЛ % 10 400 (% по займу) .

[mvf]

А где доход-то в виде процентов?

[sudmarvik]

Доход (%) был в в прошлых годах.

В 2011 году -% по займу не начислялись (согл.доп.соглашению).

Заем и % начисл.в прошл.годах,
а выплатили % и заем в 2011г.

Поэтому и возник вопрос о доходе в 2011 г.

[mvf]

Да забудьте Вы про бухучет. Прочитайте ст. 223 НК - что является датой получения дохода.

[sudmarvik]

Т.е в справке 2 НДФЛ ставить в доход
сумму % которые выплатили в 2011. гр.3 и гр.5.1 ?