Продажа квартиры в несколько этапов

[alexstrel]

ООО поставляет товары строительной фирме на сумму 1,2 млн руб. Которая вместо оплаты продает этому ООО квартиру стоимостью 3,4 млн. руб. Разницу в 2,2 млн. руб. ООО оплачивает денежными средствами, которые взяло в займ у физического лица под определенный процент. Это физлицо предоставило займ ООО за счет кредита взятого в банке. Процент под который физлицо представило займ ООО такой же как процент под который физлицо взяло кредит в банке, сумма также совпадает.

После этого ООО продает квартиру другому физлицу по той же цене по которой оно купило его у строительной компании - 3,4 млн. руб.
В дальнейшем физлицо - покупатель квартиры скорее всего ее продаст по более высокой стоимости другому покупателю.

Возникает несколько вопросов:

1.Если ООО продаст квартиру в том же квартале в котором купит, то оно не будет платить с этого никаких налог - доходы будут равны расходам (может возникнет небольшая разница на оформлении сделок, регистрации и т.д.), НДС начисленный с продажи квартиры будет уменьшен вычетом по НДС с покупки квартиры?
2.Если например товары будут частично поставлены в 1 квартале,а частично во 2 квартале и квартира будет оформлена во втором квартале, то это не имеет особой разницы при расчета налога на прибыль по квартире (понятно что с товаров проданных в 1 квартале )
3.Такая сделка по купле-продаже квартиры, взамен товаров и частичной оплате будет оформляться отдельными продажами строительных товаров и продаже квартиры? Здесь нет никаких нюансов?
4.Физлицо купившее квартиру заплатит 13% со стоимости наценки на квартиру - на которую оно увеличит ее стоимость для покупателя?
5.Может ли физлицо взявшее кредит и предоставившее займ на эту же сумму поставить в расходы проценты по кредиту, чтобы компенсировать доходы от процентов по займу, чтобы не платить НДФЛ с процентов по займу? Или такой возможности нет?

[Над.К]

1. Продажа квартир НДС не облагается
2. вопрос вообще не поняла
3. Должно быть два договора - договор купли-продажи товаров и договор купли-продажи квартиры. Потом делается акт взаимозачета требований.
4. Не факт, но скорее всего
5. Нет

[alexstrel]

3. Должно быть два договора - договор купли-продажи товаров и договор купли-продажи квартиры. Потом делается акт взаимозачета требований.

А может ли это быть один в договор, в котором прописано что оплата за квартиру частично производится товарами, а частично денежными средствами? Потому что скорее всего строительная компания захочет сделать именно так.

5. Нет

Получается что при исчислении НДФЛ по ставке 13% физлицо не может поставить себе в расходы проценты по кредиту банка?

[Над.К]

в котором прописано что оплата за квартиру частично производится товарами, а частично денежными средствами?

Ну сделать, конечно, можно. Но реализация все равно будет у обеих сторон. У строительной компании квартира, у Вас товары

Получается что при исчислении НДФЛ по ставке 13% физлицо не может поставить себе в расходы проценты по кредиту банка?

Конечно нет. В НДФЛ вообще нет понятия расходы. Там есть вычеты. Проф.вычета тут быть не может, а имущественным вычетом это тоже не является

[alexstrel]

Возникла еще пара вопросов.
1.Освобождение от уплаты НДС является правом от которого можно отказаться. Если строительная компания это сделала, то получается что у покупателя будет большой входящий НДС (потому что обычные обороты компании и НДС к уплате гораздо меньше) который пойдет к возмещению и примерно столько же будет прибыли и как следствие налог на прибыль?
Или же можно этот НДС включить в расходы по налогу на прибыль (нашел сейчас такое в интернете, но у меня это вызывает большие сомнения)?
2.Будет ли компания платить налог на имущество за время нахождения квартиры у нее, при условии что квартира использоваться ею не будет, т.е. не будет числисть в составе основных средств? (Насколько я знаю не должна, но сейчас нашел в интернете что должна)

[Над.К]

Освобождение от уплаты НДС является правом от которого можно отказаться.

Да нет, тут как раз обязанность. Продажа квартир не облагается НДС и даже если вдруг строительная компания с какого-то перепугу выставит Вам счет-фактуру с НДС (а она вряд ли будет это делать, зачем бы ей это было надо?), то вы не сможете взять НДС к вычету, потому что это необлагаемая НДС операция. Так что большому входящему НДС просто неоткуда взяться.

.Будет ли компания платить налог на имущество за время нахождения квартиры у нее,

Если оформлять её как товар то налога на имущество не будет

[alexstrel]

Если физлицо купившее квартиру воспользуется имущественным вычетом в связи с ее покупкой на 2 млн. и через пару месяцев продаст ее, то может ли оно пользоваться им после ее продажи?
В НК вроде бы запрета не нашел, но логически кажется странно что дается вычет на перепродажу квартиры.

[Storn]

Если физлицо купившее квартиру воспользуется имущественным вычетом в связи с ее покупкой на 2 млн. и через пару месяцев продаст ее, то может ли оно пользоваться им после ее продажи?

может

[Над.К]

alexstrel, логически непонятно зачем это нужно физлицу Поскольку вычет в 2 млн дается один раз в жизни. И тратить его на перепродажу квартиры несколько странно

[alexstrel]

Над.К, полностью с вами согласен, но это не мои желания. Я говорил тоже самое. На что мне ответили: "Какая разница когда брать вычет".

[Над.К]

Так а зачем брать этот имущественный вычет, если можно взять вычет по документам? Ведь будет покупка квартиры и будут документы на покупку квартиры

[alexstrel]

Над.К, в смысле по документам? Я не про вычет при продаже квартиры, а вычет при покупке.

[Над.К]

alexstrel, так а зачем ему этот вычет, если он квартиру продавать будет? Он на что его потратит-то, этот вычет?
Не будет платить НДФЛ пару лет, получая вычет с зарплаты?

[alexstrel]

Не будет платить НДФЛ пару лет, получая вычет с зарплаты?

Да, в этом и цель, съэкономить на НДФЛ.

[Над.К]

Ну если у него зарплата по миллиону в год, тогда имеет смысл. А если у него рисуется зарплата в 1 МРОТ в месяц, то он до скончания века будет этот вычет получать ))

[alexstrel]

А какой смысл отказываться от вычета?

[Над.К]

Вычет может вырасти со временем. А если получить его сейчас и потом 10 лет по капле его размазывать, то какой в этом толк?