Есть вопрос у начинающего бухгалтера.
Закрываю 2011г - прибыль. По итогам 2010г - убыток и соответственно есть сальдо сч 09.
Если прибыль и убыток в одном отчетном периоде, то это проводки:
Дт 68.04.2 Кт 68.04.1
Дт 68.04.2 Кт 09
Дт 99.02.1 Кт 68.04.2
При этом закрывается и сч09 и сч68, а если разные отчетные периоды то сч68 не закрывается.
Какие сделать проводки 31.12.2011г? Нашла в одной статье Дт 84 Кт 09, может ли отложенные налоговый актив погашаться за счет чистой прибыли?
84 счет не при чем в вашей ситуации, 09 на 84 могли списывать, если убыток не используется для уменьшения налога
А размер прибыли и переносимое ОНА одинаковы?Сообщение от ВалентинаМ
Она 5 049р, а прибыль 498 235р
ВалентинаМ, и что вы тогда хотите "закрыть" по 68? Задолженность перед бюджетом должна быть (если переплаты не было)
У меня сейчас такие проводки
Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 = 498236 (налог на прибыль 2491179*20%)
Дт 68.04.2 Кт 09 = 5049 (погашен ОНА 2010г)
Дт 99.02.1 Кт 68.04.2 = 498236 (Условный расход 2491179*20%)
Оплатить должна 498236, а по оборотке 493 187
Последний раз редактировалось ВалентинаМ; 10.03.2012 в 11:57.
Вот эта налоговая база уже с учетом того, что переносите убыток прошлого года?
нет, это база 2011г. Покрыть убыток прошлого года могу же только после решения учредителей
Это в бух.учете, а при расчете налога прибыль, покрываете, когда есть что и чем.Покрыть убыток прошлого года могу же только после решения учредителей
Вот эта проводка
на 493 тыс. должна бытьДт 68.04.2 Кт 68.04.1
Спасибо, поняла. Для отражения этого переноса в декларации по налогу на прибыль использую приложение 4 к листу 02?
Да
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием