Декларация по прибыли и Отчет о приб и убытках

[Аноним_ольга]

Добрый вечер!
стала заполнять декларацию по прибыли за год и возникли следующие вопросы:

1) в ОПУ строка 2410 "Текущий налог на прибыль" у меня = строке 180 листа 02 Декларации по прибыли, (т.е. и там и там = 400 тыс)

Это правильно или нет? или строка 2410 ОПУ должна быть = стр 270+стр 271 декларации по прибыли за год???


2) по декларации получается налог к доплате 50 тыс, а по 68.04 дебетовое сальдо висит 34 тыс., т.е к возмещению (если я правильно понимаю)
В чем может быть причина такой неувязки?


Буду очень благодарна за помощь))

[Шерочка]

Добрый вечер!
стала заполнять декларацию по прибыли за год и возникли следующие вопросы:
1) в ОПУ строка 2410 "Текущий налог на прибыль" у меня = строке 180 листа 02 Декларации по прибыли, (т.е. и там и там = 400 тыс)
Это правильно или нет? или строка 2410 ОПУ должна быть = стр 270+стр 271 декларации по прибыли за год???
2) по декларации получается налог к доплате 50 тыс, а по 68.04 дебетовое сальдо висит 34 тыс., т.е к возмещению (если я правильно понимаю)
В чем может быть причина такой неувязки?
Буду очень благодарна за помощь))

Стр. 2410 отчет о прибылях и убытках, это ваш Кт оборот! Так же как и стр. 180 декларации по прибыли! Мы когда начисляем налог на прибыль, то ежемесячные авансовые платежи не отражаем! Они только уплачиваются! Может вы не начислили налог на прибыль? Отсюда и расхождение!

[Аноним_олга]

Стр. 2410 отчет о прибылях и убытках, это ваш Кт оборот! Так же как и стр. 180 декларации по прибыли! Мы когда начисляем налог на прибыль, то ежемесячные авансовые платежи не отражаем! Они только уплачиваются! Может вы не начислили налог на прибыль? Отсюда и расхождение!

Так ,посмотрела, вот, что получается:
стр 2410 ОПУ = 180 строке листа 02 декларации по прибыли= Кт обороту по счету 68.04.1 = 400 тысяч
То есть как вы и говорите ,равенство выполняется


Но вопрос про дебетовое сальдо на счете 68.04 на конец года= - 34 тыс
С этим-то что делать? и что это значит?? как я понимаю - это сумма налога к возмещению...

[Январь]

Но вопрос про дебетовое сальдо на счете 68.04 на конец года= - 34 тыс
С этим-то что делать? и что это значит??

Посмотреть, что начислено, что уплачено, сделать выводы

как я понимаю - это сумма налога к возмещению...

Это, возможно, переплата. Возмешение бывает по НДС

[Шерочка]

Так ,посмотрела, вот, что получается:
стр 2410 ОПУ = 180 строке листа 02 декларации по прибыли= Кт обороту по счету 68.04.1 = 400 тысяч
То есть как вы и говорите ,равенство выполняется


Но вопрос про дебетовое сальдо на счете 68.04 на конец года= - 34 тыс
С этим-то что делать? и что это значит?? как я понимаю - это сумма налога к возмещению...

Если сальдо конечное Дебетовое, то это переплата! Вам нужно свериться с налоговой! Тогда узнаете, какая переплата висит у вас в карточке лицевого счета!

[Шерочка]

Так ,посмотрела, вот, что получается:
стр 2410 ОПУ = 180 строке листа 02 декларации по прибыли= Кт обороту по счету 68.04.1 = 400 тысяч
То есть как вы и говорите ,равенство выполняется


Но вопрос про дебетовое сальдо на счете 68.04 на конец года= - 34 тыс
С этим-то что делать? и что это значит?? как я понимаю - это сумма налога к возмещению...

Да и еще, как пишет Январь, нужно посмотреть все ли суммы были уплачены!

[lenski]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. ООО ЕНВД+УСН

В отчете о прибыли и убытках выползают "Проценты к уплате" в расшифровке сальдо 91.3 и 91.4 Пошло это с того момента когда я стала на эти счета бросать комиссию по банку эквайеру. Я проставила в субконто "Удержана комиссия банка", а вид поставила "проценты к уплате", видимо не так, что там надо поставить, чтобы эти проценты не выползали? "Прочие внереализационные доходы и расходы?

[Шерочка]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. ООО ЕНВД+УСН

В отчете о прибыли и убытках выползают "Проценты к уплате" в расшифровке сальдо 91.3 и 91.4 Пошло это с того момента когда я стала на эти счета бросать комиссию по банку эквайеру. Я проставила в субконто "Удержана комиссия банка", а вид поставила "проценты к уплате", видимо не так, что там надо поставить, чтобы эти проценты не выползали? "Прочие внереализационные доходы и расходы?

Выбирайте субконто (расходы на услуги банков)! Проценты к уплате, это по займам и кредитам полученным!

[lenski]

Я не знаю какие расходы на услуги банков ставить, поэтому и спрашиваю, в нете прочитала, что внереализационные ставить можно или расходы по уплате услуг кредитных орг-ций?

[Аноним-Ольга]

Помогите пожайлуста!!!!Составила баланс и получается следующее: нераспределенная прибыль стр. 1370(прибыль прошлых лет 8008 и за текущий год 466) =8473.При составлении Ф-2 в строке 2400 получается 466(результат за текущий период).Чистая прибыль (убыток) по графе за отчетный период (стр.2400) должна быть равна стр.1370 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) по графе на отчетную дату Бухгалтерского баланса. При условии - на начало отчетного периода отсутствует нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет, в течение отчетного периода не начислялись промежуточные дивиденды и не выбывали дооцененные ранее объекты основных средств.: 466 тыс. руб. не равны 8474 тыс. руб. Вот какой вопрос, в какую строчку я должна поставить 8008 нераспредел. прибыли в Ф-2?И должна ли???

[Шерочка]

Помогите пожайлуста!!!!Составила баланс и получается следующее: нераспределенная прибыль стр. 1370(прибыль прошлых лет 8008 и за текущий год 466) =8473.При составлении Ф-2 в строке 2400 получается 466(результат за текущий период).Чистая прибыль (убыток) по графе за отчетный период (стр.2400) должна быть равна стр.1370 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) по графе на отчетную дату Бухгалтерского баланса. При условии - на начало отчетного периода отсутствует нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет, в течение отчетного периода не начислялись промежуточные дивиденды и не выбывали дооцененные ранее объекты основных средств.: 466 тыс. руб. не равны 8474 тыс. руб. Вот какой вопрос, в какую строчку я должна поставить 8008 нераспредел. прибыли в Ф-2?И должна ли???

Вы о чем вообще говорите? Форма 2 должна у вас идти с декларацией по налогу на прибыль! Разница между налоговой базой в декларации и прибылью до налогооблажения, будет только в сумме непринимаемых к НУ расходов! Остальное все должно идти с оборотно-сальдовой ведомостью!

[lenski]

Подскажите, пожалуйста. из выше сказанного не очень поняла.

ООО УСН+ЕНВД
1) авансовые платежи по усн не начисляем (или начисляем?), а только платим, в отчете о приб и убыт. его показываем.
2) в отчете по приб. и убытках и в 1С и модуле по составлению отчетности (электронной) идет так:
пример:
Прибыль до налогообл. 151
Налоги 130
Чистая прибыль 281
Совокуп. фин. результат 281
Никак не могу понять почему прибыль до налогообложения и налоги суммируются??

[Над.К]

авансовые платежи по усн не начисляем (или начисляем?)

Почему не начисляете-то?

[lenski]

Не я как раз начислила, а тут просто выше прочитала и засомневалась
НадК. а на второй вопрос не ответите, я уже всю голову свернула, опять таки знакомая говорит должен минус там быть, но почему в двух местах так считает автоматически, есть же причина какая-то????

[Над.К]

lenski, сбой у Вас какой-то, не должно так быть

[lenski]

У меня в программе понятно может быть сбой, но почему в Аргосе (электронная отчетность) в их модуле тоже суммируется не могу понять??
Буду и там исправлять в ручную. Спасибо.

[Аноним]

Подскажите пожалуйста. Получилась разница между налоговой базой в декларации и прибылью до налогооблажения в Форме №2. В декларации прибыль на 100 тысяч меньше, т.к. взяли в лизинг автомобиль. Как субъект малого предпринимательства счета 09 и 77 не использую. Как же мне увязать декларацию по прибыли с Отчетом о прибылях и убытках ?

[Аноним]

Подскажите пожалуйста. Получилась разница между налоговой базой в декларации и прибылью до налогооблажения в Форме №2. В декларации прибыль на 100 тысяч меньше, т.к. взяли в лизинг автомобиль. Как субъект малого предпринимательства счета 09 и 77 не использую. Как же мне увязать декларацию по прибыли с Отчетом о прибылях и убытках ?

Кто знает , ответьте пожалуйста. Неужели ни у кого так не получалось ?

[Январь]

Как же мне увязать декларацию по прибыли с Отчетом о прибылях и убытках ?

Никак не увязывать, кроме того, что сумма налога на прибыль в Отчете должна быть как в декларации

[Аноним]

Но в НУ в затраты включаются расходы по аренде имущества взятого в лизинг за минусом амортизации этого имущества. А в БУ стоимость имущества переносится в расхода через амортизацию. Получается, что затраты в НУ больше, чем в БУ. Соответственно прибыль в НУ меньше получается. И так будет все время , пока мы будем платить лизинговые платежи. Или что я не так делаю?

[Январь]

Аноним, разницы между БУ и НУ - это обычное явление. Прибыль, да, разная будет в отчете и декларации, а налог одинаковый должны писать (из декларации)

[Аноним]

Аноним, разницы между БУ и НУ - это обычное явление. Прибыль, да, разная будет в отчете и декларации, а налог одинаковый должны писать (из декларации)

Налог то понятно одинаковый . Меня волнует, что прибыль получается разная. У меня такого никогда не было. Тем более, что в НУ прибыль меньше,чем в БУ.Из Вашего ответа я понимаю, что это нормальная ситуация , не надо ничего мудрить, сдавать как получилось ?

[Январь]

А чего вы хотите намудрить? Если правила БУ и НУ разные, то разницы и получаются

[Аноним]

Да, действительно ничего не припишешь. Все окзалось просто. Спасибо за помощь.

[serega-t]

Здравствуйте!
Подскажите, как правильно в декларации по налогу на прибыль отразить корректировку поступления. Корректировка была к уменьшению и в декларции в строку 020 "Реализация покупных товаров" попадает со знаком "минус"

[Январь]

Корректировка была к уменьшению и в декларции в строку 020 "Реализация покупных товаров" попадает со знаком "минус"

А вы каком периоде эту коррективку проводите и когда поставка была?

[serega-t]

корректировка и поступление были в 1 квартале.

[Январь]

Если всё в одно периоде, то откуда минус в принципе? Не может сумма уменьшения себестоимости проданного товара больше, чем вообще вся себестоимость проданного. Что-то не так вы в процессе корректировки сделали

[serega-t]

мы не занимаемся реализацией покупных товаров, у нас оказание услуг собственного производства. Строка 020 у нас вообще пустая по идее должна быть
А минус образуется потому, что корректировка идет в сторону уменьшения оказанных нам услуг сторонних организаций. Соответсвенно если например в феврале на себестоимость по оказанным услугам списалось 100 руб, то в марте при корректировке на 50 руб. сторнируется счет 90 " себестоимость продаж". А так как уменьшилась себестоимость приобретенных услуг, то в декларацию и попадает как сумма корректировки со знаком минус.
Корректировка в сторону уменьшения отражается в книге продаж по НДС, вот поэтому наверное эта сумма и отражается как себестоимость по реализации покупных товаров.

[Январь]

мы не занимаемся реализацией покупных товаров

Тогда вообще ничего не должно в 020 быть
Если у вас прямые расходы уменьшились, то 010 корректируйте, если это косвенные, то 040
Как это объяснить программе - не знаю, иногда проще вручную заполнить декларацию