Коллеги, добрый день!
Помогите решить ребус, пожалуйста.
Автономная некоммерческая организация, применяющая в 2011 году ОСНО, заключила в ноябре 2011 года договор с юридическим лицом о предоставлении услуг. Сама оказываемая услуга должна облагаться НДС 18%, хоть и является уставной деятельностью АНО. Однако, при заключении договора была допущена техническая неточность - было указано «НДС не облагается». Оплата покупателем была осуществлена в ноябре-декабре 2011 года. В платежном поручении покупатель указал - «НДС не облагается».
С 2012 года АНО перешло на УСНО. Услуга, за которую была получена предоплата, будет оказана в первом полугодии 2012 года, т.е. уже в период применения УСНО.
Можно ли в данном случае не менять условия договора с покупателями и не оплачивать НДС в бюджет за 4 квартал 2012 года?
Или все таки это не правомерно? Читаю п. 5 ст. 346.25 НК РФ и меня там очень смущает фраза "... при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения". У меня нет этих документов.
Ответить с цитированием
