Прибыль, декларация и дивиденды...

[Пава]

Добрый день! совсем запуталась и очень прошу помощи.
Данные по БУ.
Есть чистая прибыль по БУ за 2011 г. (по оборотам сч. 84,1) 550 тыс.
Убыток по БУ за 2010 г. (сальдо 84,2 на начало 2011 года) 255 тыс.
Убыток по БУ за все года существования орг-ции (сальдо 84 на конец 2011) - 10 тыс
Еще в 2011 г. выплатили дивидендов промежуточных за 2011 - 300 тыс.
Данные по НУ.
База по налогу на прибыль 2011 г. 670 тыс.
Убытки по НУ за 2010 г. 185 тыс.
Т.е. в итоге чистая прибыль по НУ за 2011 получится 388 тыс.

Вопросов много:
1. Дивиденды начисляем за счет чистой прибыли по БУ, правильно? тогда я могу начислить дивиденды в размере 550 тыс, и выплатить оставшуюся сумму за год в 250 тыс?
2. Я могу учесть всю сумму убытка за 2010 г. на уменьшение налоговой базы за 2011 г. Верно?
3. Надо ли мне заполнять лист 03 раздел В декларации, если я выплатила в 2011 г. промежуточные дивиденды за 2011 г.?
4. НДФЛ по ставке 9% учитывается в расходах при расчета налога на прибыль?

Прошу прощения за возможно сумбуную формулировку - просто уже окончательно запуталась и хожу по кругу

[Январь]

Дивиденды начисляем за счет чистой прибыли по БУ, правильно?

Да

тогда я могу начислить дивиденды в размере 550 тыс, и выплатить оставшуюся сумму за год в 250 тыс?

А есть столько? Если

сальдо 84 на конец 2011) - 10 тыс

2. Я могу учесть всю сумму убытка за 2010 г. на уменьшение налоговой базы за 2011 г. Верно?

Да

Надо ли мне заполнять лист 03 раздел В декларации, если я выплатила в 2011 г. промежуточные дивиденды за 2011 г.?

Если учредители физ.лица, то не надо

НДФЛ по ставке 9% учитывается в расходах при расчета налога на прибыль?

Нет, конечно

[Пава]

А есть столько? Если

Цитата:
Сообщение от Пава
сальдо 84 на конец 2011) - 10 тыс

для выплаты дивидендов, я так понимаю беруться окончательные обороты за 2011 г?
Тогда получается, что 550 ЧП - 300 проемежуточные = 250 можно еще выплатить. А сальдо на конец это сальдо на начало 240 убыток (убыток за 2010 г. 255 минус плюс прибыль 2009 нераспределенная 15) + ЧП за 2011 530 - 300 промежуточные = 10 убыток
(неправильно сначала написала прибыль за 2011 - 530, а не 550)
Или я не могу начислить дивиденды, если у меня сальдо по 84на конец года, с учетом всех периодов деятельности орг-ции, убыток?

[Январь]

для выплаты дивидендов, я так понимаю беруться окончательные обороты за 2011 г?

Скорее все-таки сальдо. У вас после выплаты дивидендов чистые активы не должны оказаться меньше уставного капитала

[Аноним]

Прежде чем выплачивать дивиденды за 2011 год, нужно в б/у погасить убытки за предыдущие годы.