Помогите "восстановить лицо по черепу"

[vsgd]

Добрый день.

Расстался с бухгалтером. Пока нового нет, нужно самому заплатить налоги на з/п за февраль 2012. Стал смотреть платёжки, которые старый бухгалтер мне делала за январь. Оно у меня не бьётся.

Уплачено:

НДФЛ:          5800,00
ФСС,травм:       89,23
ФСС,нетр:      1293,86
ПФР,страх:     6898,56
ПФР,накоп:     2676,96
ФОМС:          2515,42

Беру теперь эти платежи и восстанавливаю из них ФОТ. Получается вот что:

НДФЛ:          5800,00 / 0,13  = 44615,38
ФСС,травм:       89,23 / 0,002 = 44615,00 
ФСС,нетр:      1293,86 / 0,029 = 44615,86
ПФР,страх:     6898,56 / 0,16  = 43116,00 (!)
ПФР,накоп:     2676,96 / 0,06  = 44616,00
ФОМС:          2515,42 / 0,051 = 49321,96 (!!)

Мне это кажется очень странным. НДФЛ и отчисления в фонды ведь с одной и той же суммы платятся? Насколько я понимаю, платёжки бухгалтер формировала в программе 1С, поэтому такие числа получены автоматом. Почему база не сходится с точностью до копейки в 4-х платежах из 6, а в двух вообще так сильно скачет?

Заранее спасибо

[Над.К]

НДФЛ всегда округляется до рубля. Поэтому и 5800, а не 5799,95
И взносы, как и НДФЛ, считаются по каждому работнику (кроме трвматизма), поэтому и могут быть отклонения
Если отклонение значительное, то могла быть просто переплата/недоплата в предыдущий период

[бух2007]

И платежки в ПФР надо в рублях делать.

[vsgd]

ок, первую ошибку понял, платежи надо было округлять.
Тогда 4 платежа нормально получаются из базы 44616 р.

Кстати, а округлять один раз перед оплатой? Или при расчёте индивидуально каждому сотруднику отдельно округлять? Из 212-ФЗ статья 15 п. 7 это не понятно.

Два остальных платежа (ФОМС и страховая ПФР) никак не сходятся. Переплат/недоплат в прошлых периодах не было. Могут быть какие-то вычеты или ещё какие-то тонкости, которые это объясняют?

Это платежи за двух сотрудников, один на начало года уже работал, второй был оформлен с 10 января. Если я правильно понимаю, каждому из работников начисляется з/п, (потом что-то делается с вычетами), потом с этой з/п платится 16% в ПФР (оба моложе 1967 г.р.) и 5.1% в ФОМС.

разве есть вычеты, которые влияют на страховую часть выплат и не влияют на накопительную?