Убыток и ПБУ18

[ntnt]

Доброе утро!
Никогда раньше не применяла ПБУ18 (((
Сейчас нужно, но пока ничего не понимаю ... Прошу помочь

Не принимаемые расходы 25 100,00

Убыток - 1 926 768,10

Каковы долхны быть мои действия в рамках данного ПБУ?

Спасибо.

[Генук]

ntnt, счета 20-26, 44, 90, 91 сальдово закрыты на начало и конец года?

[ntnt]

Да все закрыто

[Генук]

тогда приведите оборотки по всем субсчетам 99-го:

Субсчёт ... СальдоНачало ... ДебетОборот ... КредитОборот ... СальдоКонец
99.1
99.2.1
...

аналогично счета 09, 77 и субсчета 68.4

[ntnt]

77 нет оборотов
09 нет оборотов
99.1 сальдо на начало 0 обороты дт1549030,06 к/т 1549030,06 сальдо на конец - 0
Все

Раньше бухгалтерию вела аудиторская фирма. Ос нет, бу и ну совпадает. Единственный раз были понесены непоинимаемые расходы в 3 кВ 11 года. Разницы никто не считал и нигде не отражал ... Что нам грозит ?

[ntnt]

68.4 нет оборотов

[Генук]

временно уберите реформацию баланса...

и дайте все субсчета 99... если 99.1 я ещё вижу, то где остальные субсчета?

[Генук]

более того - это не 99.1, а вся группа 99...

в настройке ОСВ поставьте крыжик по субсчетам

[ntnt]

Нет у меня группы у меня он один и есть 99.1

Реформацию убрала
99.1
Сальдо на начало - 0
Оборот по Дт 1 549 030,06
Оборот по Кт 57 051,25
Сальдо на конец 1 491 978,81

[Генук]

тогда последний вопрос и больше не буду мучить...

Убыток - 1 926 768,10

на это не обращать внимание? это было видение призрака?

[ntnt]

Он у меня на 84.2

[ntnt]

Что вы что вы я вам очень благодарна за эти мучения

[Генук]

дайте оборотки по все субсчетам 84

[ntnt]

84.2 - один

На начало Дт 434 789,29
Оборот по Дт 1 491 978,81
Оборот по К/т 0
Сальдо на конец 1 926 768,10

[Генук]

1 491 978,81 - это бухгалтерский убыток 2011 года до налогообложения...

доком операция в восьмёрке или доком бухсправка в семёрке:

31.12.2011
Дт 68.4.2 - Кт 99.2.2 :: 1 491 978.81 * 20% = 298 395.76
Дт 99.2.3 - Кт 68.4.2 :: 25 100 * 20% = 5 020.00
Дт 09<Убыток текущего периода> - Кт 68.4.2 :: 293 375.76

31.12.2011
реформация

действуйте.

[ntnt]

Спасибо большое Генук!!!
Я буду любить Вас вечно если вы мне скажете где это нужно отразить ? В декл. По нал. на прибыль?

[Генук]

э... тогда лучше спросите ник Январь...

лично я сразу делал Приложение 4 к Листу 02 по году убытка, а не только в следующих за годом убытка декларациях...

[ntnt]

СПС вам огромное

Спрошу Января

[hjk5678]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста по этой же теме. При закрытии месяца в справке по расчету по налогу на прибыль образовался условный расход в НУ.Теперь НУ не равен БУ. Вот ОСВ что полилось.
Счет Показатели Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
09 БУ 770,00 770,00
50 БУ 10 000,00 10 000,00
51 БУ 10 000,00 3 850,00 6 150,00
68 БУ 770,00 770,00
75 БУ 10 000,00 10 000,00
80 БУ 10 000,00 10 000,00
91 БУ 3 850,00 3 850,00
НУ 3 850,00 3 850,00
ПР
ВР
Контр.
99 БУ 3 850,00 770,00 3 080,00
НУ 3 850,00 3 850,00
ПР
ВР
Контр.
Итого БУ 39 240,00 39 240,00 10 000,00 10 000,00
НУ 7 700,00 3 850,00 3 850,00
ПР
ВР
Контр.

[Январь]

лично я сразу делал Приложение 4 к Листу 02 по году убытка

+1
Хотя в самой инструкции не очень членораздельно сформулировано. Пишут, что заполняют только те, у кого есть "остаток неперенесенного убытка", только не ясно, считать ли полученный в отчетном году убыток неперенесенным, его вроде как и переносить еще некуда было.

[ntnt]

Спасибо