Материальная помощь сотруднику

[Аноним]

Необходимо выплатить материальную помощь сотруднику в размере 25 тыс. рублей в связи с тяжелым материальным положением.
Организация на ОСН. Поправьте, если ошибаюсь.
1) в расходы по налогу на прибыль не включаем.
2) начисляем страховые взносы (ФСС, ФФОМС, страх. и накоп. часть пенсии, от НС и ПЗ)
3) НДФЛ не облагаем только 4000 руб.
Если кто сталкивался, подскажите, как можно чуть-чуть сэкономить на налогах? может есть другие варианты кроме материальной помощи?

[Аноним8]

Необходимо выплатить материальную помощь сотруднику в размере 25 тыс. рублей в связи с тяжелым материальным положением.
Организация на ОСН. Поправьте, если ошибаюсь.
1) в расходы по налогу на прибыль не включаем.
2) начисляем страховые взносы (ФСС, ФФОМС, страх. и накоп. часть пенсии, от НС и ПЗ)
3) НДФЛ не облагаем только 4000 руб.
Если кто сталкивался, подскажите, как можно чуть-чуть сэкономить на налогах? может есть другие варианты кроме материальной помощи?

оформите подарок

[АнонимУ]

Необходимо выплатить материальную помощь сотруднику в размере 25 тыс. рублей в связи с тяжелым материальным положением.
Организация на ОСН. Поправьте, если ошибаюсь.
1) в расходы по налогу на прибыль не включаем.
2) начисляем страховые взносы (ФСС, ФФОМС, страх. и накоп. часть пенсии, от НС и ПЗ)
3) НДФЛ не облагаем только 4000 руб.
Если кто сталкивался, подскажите, как можно чуть-чуть сэкономить на налогах? может есть другие варианты кроме материальной помощи?

Тоже только на 21000 начисляем страховые взносы (ФСС, ФФОМС, страх. и накоп. часть пенсии, от НС и ПЗ).

[Аноним]

В этом случае мы сэкономим только на взносах ФСС, ПФР и ФОМС?
А подарок не нужно привязывать к каким-то событиям, датам? а то у нас по этому сотруднику ничего такого не предвидится.

[kiry]

В отдельных случаях материальная помощь страховыми взносами не облагается. К ним относятся следующие:
1) работнику выдана материальная помощь в размере, не превышающем 4000 руб. на одного работника за расчетный период (п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ, Письма Минздравсоцразвития России от 17.05.2010 N 1212-19, от 01.03.2010 N 426-19);
2) единовременная материальная помощь выдана физическому лицу в целях возмещения материального ущерба или вреда здоровью, причиненного чрезвычайным обстоятельством, стихийным бедствием (пп. "а" п. 3 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ);
3) единовременная материальная помощь выдана работнику в связи со смертью члена семьи (пп. "б" п. 3 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ);
4) материальная помощь выдана работнику в связи с рождением или усыновлением ребенка (пп. "в" п. 3 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ).
А НС и ПЗ освобождены, если п 2,3,4. Т.е. если обычная помощь, то платите

[Аноним]

Нашла кое-что в К+
---------------T------------------T------------T-------------T------------¬
¦Формы оказания¦ НДФЛ ¦ Налог на ¦Взносы в ПФР,¦ Взносы от ¦
¦ материальной ¦ ¦ прибыль ¦ ФСС, ФФОМС, ¦ несчастных ¦
¦ помощи ¦ ¦ ¦ ТФОМС ¦ случаев ¦
+--------------+------------------+------------+-------------+------------+
¦Обычная ¦В общем случае не ¦Не ¦В общем случае не ¦
¦материальная ¦облагается только ¦учитывается ¦облагается только в ¦
¦помощь ¦в пределах ¦в любых ¦пределах 4 тыс. руб. в год¦
¦работнику ¦4000 руб. в год на¦размерах ¦на 1 работника. ¦
¦ ¦1 работника. ¦ ¦Не облагается в пределах ¦
¦ ¦Не облагается в ¦ ¦50 тыс. руб. на каждого ¦
¦ ¦пределах ¦ ¦ребенка в течение первого ¦
¦ ¦50 000 руб. на ¦ ¦года его рождения. ¦
¦ ¦каждого ребенка в ¦ ¦Полностью не облагается ¦
¦ ¦течение первого ¦ ¦материальная помощь для ¦
¦ ¦года его рождения.¦ ¦возмещения ущерба или ¦
¦ ¦Полностью не ¦ ¦вреда здоровью в ¦
¦ ¦облагается ¦ ¦результате стихийного ¦
¦ ¦материальная ¦ ¦бедствия, иного ¦
¦ ¦помощь для ¦ ¦чрезвычайного ¦
¦ ¦возмещения ущерба ¦ ¦обстоятельства, а также в ¦
¦ ¦или вреда здоровью¦ ¦связи со смертью члена ¦
¦ ¦в результате ¦ ¦(членов) его семьи. ¦
¦ ¦стихийного ¦ ¦В остальных случаях - ¦
¦ ¦бедствия, иного ¦ ¦облагается на общих ¦
¦ ¦чрезвычайного ¦ ¦основаниях ¦
¦ ¦обстоятельства, а ¦ ¦ ¦
¦ ¦также в связи со ¦ ¦ ¦
¦ ¦смертью члена ¦ ¦ ¦
¦ ¦(членов) его семьи¦ ¦ ¦
+--------------+------------------+------------+--------------------------+
¦Обычная ¦Облагается полная ¦Не ¦Не облагается независимо ¦
¦материальная ¦сумма ¦учитывается ¦от размера ¦
¦помощь члену ¦ ¦в любых ¦ ¦
¦семьи ¦ ¦размерах ¦ ¦
¦работника ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+------------------+------------+--------------------------+
¦Разовая ¦Облагается полная ¦Не ¦Облагается ¦
¦премия ¦сумма ¦учитывается ¦ ¦
¦социального ¦ ¦ ¦ ¦
¦характера ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+------------------+------------+--------------------------+
¦Беспроцентный ¦Не облагается ¦Сумма ¦Не облагается сумма ¦
¦невозвращаемый¦сумма займа. ¦списанного ¦предоставленного займа. ¦
¦заем ¦Не облагается ¦безнадежного¦Невозвращенные заемные ¦
¦ ¦материальная ¦долга ¦деньги облагаются (в ¦
¦ ¦выгода за ¦учитывается ¦случае наличия соглашения ¦
¦ ¦пользование ¦(через ¦о прощении долга) ¦
¦ ¦беспроцентным ¦3 года). ¦ ¦
¦ ¦займом ¦Возможны ¦ ¦
¦ ¦ ¦налоговые ¦ ¦
¦ ¦ ¦споры ¦ ¦
+--------------+------------------+------------+-------------T------------+
¦Дарение денег ¦Не облагается в ¦Не ¦Не облагаются¦Облагается ¦
¦по письменному¦пределах ¦учитывается ¦при наличии ¦ ¦
¦договору ¦4 тыс. руб. ¦ ¦письменного ¦ ¦
¦дарения ¦ ¦ ¦договора ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦дарения ¦ ¦

По дарению ощутимая разница в 30% страх. взносов.

[Аноним]

а если дарение, нужно работнику писать заявление?

[kiry]

если дарение

-тогда договор дарения.

[kiry]

А НС и ПЗ освобождены, если п 2,3,4. Т.е. если обычная помощь, то платите

Прошу пардону.. Все равно не платите.