АП по прибыли. Помогите пож-та =)

[Имя занято =(]

Проверьте меня пожалуйста, правильно ли я делаю:
В 2011 году мы платили АП по прибыли ежеквартально. Среднеквартальная выручка за 2011 год превысила 10 млн руб. Соответственно с 01/01/12 мы обязаны уплачивать ежемесячные АП. Сумма АП к уплате в 1 квартале равна строке 180 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2011 года деленная на 3. при этом мне нужно сдать уточненку за 9 мес 2011 года, потому что нужно заполнить строки 320, 330 и 340 листа 02 декларации по налогу на прибыль?
И еще вопрос: По итогам декларации за 2011 год у меня вылезает сумма налога на прибыль к уменьшению. Могу ли я написать заявление о зачете излишне уплаченного налога в счет АП в 1 квартале, ну и разницу не такую большую доплатить?

[Январь]

Сумма АП к уплате в 1 квартале равна строке 180 декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2011 года деленная на 3

У вас эта сумма равна 0. Сооветственно, авансы в январе-марте равны 0. И никакой уточненки подавать не надо, потому что по состоянию на 30.09.11 у вас не было обязанности платить ежемесячные авансы

[Аноним]

подождите... а почему 180 строка равна 0? у меня там 280 т.р.

[Январь]

подождите... а почему 180 строка равна 0? у меня там 280 т.р.

Ну потому что вы изначально не правильно сказали про номер строки, а я повелась
Если по строкам смотреть, то 290 и 310 нужны.

[Аноним]

я окончательно запуталась =))))) так все таки нужно сдать уточненку за 9 мес и написать суммы ежемесячных АП, подлежащих уплате в 1 квартале следующего отчетного периода (строки 320-340)? и равны они будут строкам 180-200 из этой уточненки? =))) все, голова окончательно вспухла =)))

[Январь]

Идем в первоисточник:
НК Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода

В вашем случае это ноль. Уточненку подавать не надо

[Аноним]

простите, может я конечно близкая, в том плане что недалекая, но я не понимаю почему 0...=)) по итогам года в декларации за 2011 год сумма исчисленного налога (стр 180) равна 44т.р., а в декларации за 9 мес 2011 эта строка равна 287т.р. Отсюда и налог к уменьшению... Объясните пож-та... =))

[Январь]

Аноним, не надо сомтреть сумму налога за 2011 год

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода - это что? В вашем случае какая сумма этого авансового платежа была? Ноль.

И кстати, сумма ежемесячного платежа (которая указывается в 290 строке) равна не стр.180, а стр.180 за 9 мес. минус стр.180 за 6 мес. Но вы не должны были начислять эти платежи

[Аноним]

нет, не ноль... =) в 2011 году мы платили ежеквартальные АП и за 9 мес у меня к уплате было 151т.р. Их и заплатили до 28/10/11. Если за 11 год мы привысили лимит и должны с 1 января 12 года платить ежемесячные АП, то к перечислению будет сумма та же что и за 9 мес 11 года, т.е. 151 т.р. (за весь квартал). И эту 151 т.р. я должна отобразить в строках 320-340 декларации. Правильно? =)))

[Январь]

нет, не ноль... =)

В 290 строке?

за 9 мес у меня к уплате было 151т.р

Это был ежеквартальный авансовый платеж.

Если за 11 год мы привысили лимит и должны с 1 января 12 года платить ежемесячные АП, то к перечислению будет сумма та же что и за 9 мес 11 года, т.е. 151 т.р. (за весь квартал). И эту 151 т.р. я должна отобразить в строках 320-340 декларации. Правильно? =)))

Не правильно совершенно

[Аноним]

блин... простите... вы мне про 290 строку, а я думаю что про 180... пора домой наверно =))))
Вобщем в 1 квартале ничего не плачу. А разницу между уплаченными АП и исчисленным налогом на прибыль за 11 год можно зачесть в счет будущих платежей теперь уже за 2 квартал 12 года?

[Январь]

А разницу между уплаченными АП и исчисленным налогом на прибыль за 11 год можно зачесть в счет будущих платежей теперь уже за 2 квартал 12 года?

Конечно

[Аноним]

Спасибо большое!! Я вас люблю!!! =))))