Декларация по НДС

[TanyaTamb]

Добрый день, клерки. Наша организация перешла на учетную политику "по оплате", раньше при "по отрузке" я ставила в строку 020 Раздела 2.1 декларации по НДС сумму из кредита 68 в корреспонденции с дебетом 90/НДС. Сейчас у меня появилась корреспондениция кредита 68 с дебетом 76/НДС по НДСу по товарам, которые оплачены позже чем отгружены, а суммы по 90/НДС не все корреспондируют с 68 счетом (только реализация с авансом). Подскажите пожалуйста, суммы с дебета 76/НДС также как и суммы с 90/НДС ставятся в декларацию в строку 020 Раздела 2.1 или еще куда-то?

[Инна_О]

TanyaTamb, даже если у вас был аванс... все равно надо было ИМХО через 76 проводить...

Подскажите пожалуйста, суммы с дебета 76/НДС также как и суммы с 90/НДС ставятся в декларацию в строку 020 Раздела 2.1

да.

[net]

вообще я ставля в строку 020 сумму Д 76 К 68, это сумма начисленного НДС. Но у вас нет единого подхода к отражению ндс к уплате, еслия правильно поняла ваше сообщение, т. к идут проводки Д 90 К 68. Поэтому в вашем случае еще надо прибавить сумму Д 90 К 68

[TanyaTamb]

Единый подход есть - если есть аванс, а потом реализация, то НДС начисляется сначала с аванса, а потом при реализации он сторнируется и начисляется НДС с реализации, собственно как и при учетной политике "по отгрузке". Различие только в том случае, если постоплата, тогда задействуется счет 76/НДС, т. к.авасовый НДС я учитываю на сч. 62. Мож я не правильно понимаю саму методологию?

[net]

мне проще все проводить через 76. ну да ладно, кому как удобно

[TanyaTamb]

НДС начисляется сначала с аванса, а потом при реализации он сторнируется и начисляется НДС с реализации, собственно как и при учетной политике "по отгрузке".

То есть это правильно?

[net]

да правильно. Мы делаем одинаковые пров Д 62 К 68.2 начислен ндс с аванса
Д 62 К 68.2 сторно ндс с аванса в момент реализацииодки
Д 62 К 90.3 начислен ндс с реализации
дальше вы делаете Д 90.3 К 68.2
А я прогоняю все это через счет 76, то есть получается
Д 90.3 К 76
Д 76 К 68.2

[TanyaTamb]

net Все ясно, спасибо