Скажите пожалуйста, может ли быть НДФЛ в минусе.
У сотра зарплата 2 250 (неполный раб. день) Имеет право на свой вычет 400 руб. и двоих детей 2000 руб. (Это 2011 год). Т.е получается, что вычет 2 400 руб. 1С: ставит ей -19 руб. Что это значит и как быть?
нормально... всё по закону...
Это понятно, что по закону....а платить то как? Это, получается налоговая сотру должна?
За месяц - может.Сообщение от Иришулька
С начала года - нет.
Иришулька, Если по итогам года получилась отрицательная сумма, она превращается в 0.
То есть, если у сотра вначале года была зарплата побольше и с него НДФЛ удерживали и соответственно перечисляли (считала все вручную), а потом стала меньше и НДФЛ стал минусом. По окончании года ему надо все пересчитать, и возможно вернуть?
Иришулька, даже, если НДФЛ считается вручную, он должен считаться нарастающим итогом, если нарастающим итогом в каком то месяце начисленная зарплата минус вычет нарастающим итогом меньше или равно 0, НДФЛ удерживать не надо. А теперь по итогам года, если сотрудник считает, что у него удержали лишний НДФЛ, идёт в налоговую, сдаёт 3 ндфл и возвращает его сам.
Не так. Теперь, если налоговый агент по итогам года или при увольнении обнаруживает излишне удержанный НДФЛ, он обязан в течение 10 дней известить об этом работника и по заявлению работника о возврате в течение 3-х месяцев вернуть ему эту сумму. За счет удержанного НДФЛ с других работников.
прошу прощения....не поняла....
если НДФЛ в минусе, то он приравнивается просто к нулю?
Вы про какой НДФЛ? Исчисленный за год или по результатам месяца? Если НДФЛ с годового дохода отрицательный, то он приравнивается к нулю. Излишне удержанный ранее должен быть возвращён.
я правильно поняла вашу беседу, если годовой НДФЛ -1000(например) то сотрудник его сам возвращает а я на начало следующего года ставлю 0. И заново удерживаю налог!
не совсем так.
В исходнике был частный случай? по результатам "детской неожиданности" в 2011-м году у работника пересчитан НДФЛ и он ушел в минус. В связи с этим, как информирует GSokolov работодатель обязан в 10-ти дневный срок после обнаружения, поставить работника в известность о том, что с него был излишне удержан НДФЛ. ( Т.е. на момент удержания все было верно, а в связи с изменением в Законодательстве...). Далее, начинаются варианты: или сам работник пойдет в налоговую ( в этот бред поверить трудно), или напишет заявление на возврат работодателем.
В Вашем варианте, не ясно какова позиция работника.
Последний раз редактировалось YUM; 19.03.2012 в 12:15.
На мое ИМХО, просьба не опираться!
Когда я говорю,складывается впечатление, что я брежу(©)
Годовой НДФЛ -1000 быть не может!!! Минимум - 0! И если этот 0 меньше удержанного ранее за год с сотрудника, то весь излишне удержанный ранее нужно возвратить.
Чем дальше, тем хуже....как исчисляется ГОДОВОЙ НДФЛ??? От общей суммы отнимаем сумму вычетов положенных за год?...на примере моего частного случая...
начислено за год 33 012 руб. Имеет право на вычет 400 руб. и 2*1000 руб. = 4 800+24 000=28 800 руб.
Облагаемая сумма 4 212 руб. НДФЛ 548 руб.
ТАК???
да
Это за год в целом. Но, если в декабре сумма дохода будет на на 146 рублей меньше положенного вычета (~2254), то и образуется -19 руб. исчисленного налога. Но ведь в ноябре по году (с января по ноябрь) уже было уплачено 567 рублей, вот и получается 19 руб. излишне удержанного НДФЛ.
Уж лучше бы я умерла неграмотной...
начисления и уплаченный НДФЛ
янв. 4500-273
фев 4500-273
мар 2250-0 (по 1С: -19)
апр 2250-0 (-20)
май 2250-0 (-19)
июнь 2250-0 (-20)
июл 2350-0 (-6)
авг 3262-112
сен 2350-0 (-7)
окт 2350-0
ноя 2350-0
дек 2350-0
Получается, что я уплатила 658 руб.(считала вручную и минус приравнивала к нулю) Теперь понимаю, что считала неправильно, а нужно нарастающим итогом!!!, Это мы посчитали в предыдущем посте 548 руб., а по по версии 1С: 567 руб. -что эта за цифра???
Покопалась еще немного...по поводу 1С: вопрос снимаю, что-то там заглючило и он неправильно считал вычеты...разобралась...в конечном итоге эти 19 руб. разбрасываются также минусом за окт, нояб, дек. и получается 548 руб....
Как правильно отобразить это в справке 2-НДФЛ для налоговой?
И обязательно ли сотру возвращать эти деньги (получается 110 руб.), если ему не хочется?
Герлы, а можете мне тоже помочь? с этими детскими вычетами государство так подфартило((
Сотрудник имеет зарплату за январь, февраль и март. Сейчас увольняется. И 3-х детей (вычеты 1400+1400+3000=5800 руб/мес)
Зарплата
январь -6000 (-5800 руб вычеты)
февраль 6500 (-5800 руб вычеты)
март 3900 (-5800 руб вычеты)
Что делать с мартом? что писать в справке 2 НДФЛ?
И вопрос, так как за январь и февраль перечисляли НДФЛ, а по итогам 2-х месяцев получается, что НДФЛ в минусе... мы что, ему должны что ли?
Зарплата за 3 месяца 16400 руб,
вычеты за 3 месяца 17400 руб.
Удержан НДФЛ 129 руб, получается, в марте мы его ему вернуть должны?
январь
Дт 20 - Кт 70 :: 6000
Дт 70 - Кт 68 :: 200*13% = 26
Дт 70 - Кт 50 :: 5974
февраль
Дт 20 - Кт 70 :: 6500
Дт 70 - Кт 68 :: 900*13% - 26 = 91
Дт 70 - Кт 50 :: 6409
март
Дт 20 - Кт 70 :: 3900
Дт 70 - Кт 68 :: 0*13% - 26 - 91 = -117
Дт 70 - Кт 73 :: 117
Дт 70 - Кт 50 :: 3900
1. извещаете работника об излишне удержанном НДФЛ в сумме 117 рублей
2. работник пишет заявление на возврат с указанием своего л/с
Дт 73 - Кт 51 :: 117
Благодарю.
А с правке 2 НДФЛ указывать общую сумму дохода 16400 рублей, а налоговую базу- 0?
сумма налога исчисленного, удержанного и перечисленного- 0?
И нужно ли указывать в справке, что НДФЛ был излишне удержан?
5.1 ... 16400
5.2 ... 0
5.3 ... 0
5.4 ... 0
5.5 ... 0
Благодарю вторично))
на всякий случай:
по нему 5.5 НДФЛ_перечисленный равен нулю, т.к. ранее перечисленные формально по нему 117 рублей уже снимаются также формально с него и заново перераспределяются доп-уплатой по "живым" физлицам, получающим доход...
соответственно, можно и нужно уже перечислить по всем живым на 117 рублей меньше их удержанных НДФЛ... это в НУ...
в БУ же мы симметрично уже отразили ... - Кт 68 :: -117
Последний раз редактировалось Генук; 20.03.2012 в 17:16.
вот у меня похожая ситуация. один месяц сотрудник был в отпуске за свой счет. и 1С применяет в этом месяце вычет..как???? не с чего же вычитать?? у сотрудника не было дохода!!!! ничего в этом месяце не начислялось!!!!!
548 - НДФЛ, исчисленный по году, 567 - максимальный НДФЛ к удержанию при расчете в сентябре, который и должен был удержаться и уплатиться. К возврату 567-548=19 р.
По году НДФЛ-то считаем, дорогая, по году. И вычеты за каждый месяц независимо от того, были ли в этом месяце доходы или нет.
Ой, я уже с одного на другое....если сотр (другой) отработал с янв. по авг. ему начислялась небольшая зарплата + вычеты, а с сент. по дек. он был в админист, за свой счет и 31 дек. уволилась. Так ей, тоже надо НДФЛ пересчитывать, т.е. доходов нет, а вычеты идут????
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием