Добрый день! Подскажите, пожалуйста, организация (ОСНО), не применяет ПБУ 18, раздает каталоги (стоимость более 100р. за штуку), безадресная реклама. Для упрощения и сближения БУ и НУ за квартал отдаем рекламы 1% от выручки
Д44 К 10 (себестоимость отданных каталогов 1% от выручки)
Д90.7 К 44 (расходы приняты в пределах норм 1% БУ=НУ), т.е. себестоимость розданных каталогов уменьшает прибыль.
Д91.2 К 68.2 Начисляем НДС (т.е. с/с*18%). Эта сумма не уменьшает налог на прибыль(????),т.е. Сумма розданной рекламы (с/с+НДС) попадает в книгу продаж, т.е. учитывается в декларации по НДС, но не попадает в НУ (???)
Вопрос 1)в БУ тоже не попадает?
2) Если доходы БУ= НУ
расходы в БУ: с/с+НДС (т.е. 90.7 +91.2)
расходы в НУ: с/с (т.е. 90.7)
Возникает разница. Как отразить Постоянную разницу в БУ?
Спасибо всем!
