НДС по экспорту 18%

[Аноним]

День добрый!
Оказываем экспортные услуги нерезиденту. При получении аванса в вал.начисляю
Ндс по курсу на дату оплаты,правильно? Акт выставила по курсу на дату отгрузки(16.08.11).
Это уже ошибка? Если нет возможности исправить,можно списать курс.разницу по ндс?

[Тоня]

Ошибка, надо бы аванс учесть. Хотя при работающей ныне формулировке 153-НК...По отгрузке НДС к уплате меньше получился (курс ниже был) или больше?

[Аноним]

Больше получилось

[Тоня]

А вы какие услуги оказываете и в какой валюте нерезу акты оформляете?

[Аноним]

Еще один вопрос:при перечислении аванса
банк партнера списывает сумму комиссии за перевод
Из аванса,а акт мы выставляет на всю сумму по дог.
Заключили доп.стол.,что комиссия за наш счет. Вот когда и по какому курсу
списывать эти комиссии?

[Аноним]

Услуги по стандартизации их прод. в РФ,акты в евро и руб

[Тоня]

Вот когда и по какому курсу

Когда и по которому банк спишет. Вы же видите комиссию в свифтовке по авансу.

Услуги по стандартизации их прод. в РФ

А че вы тогда переживаете? Вы и должны валютную выручку для целей налогообложения НДС пересчитывать по курсу на дату отгрузки. Это для прибыли выручка будет признаваться с учетом полученного аванса.

[Аноним]

Значит "можно списать курс.разницу по ндс"? Просто куда это сальдо на 76.АВ девать не пойму

[Тоня]

Откуда у вас сальдо на 76/ав? Получили 100 уе*30 руб, начислили НДС 76/ав 68/2 от 3000 руб. и при отгрузке эту же сумму зачли 68/2 76/ав. А уже 90/3 68/2 исчислили исходя из курса на дату отгрузки.

[Аноним]

Всё понятно, спасибо!