Аренда у физлица-проводки?

[Аноним]

Коллеги арендуем нежилое помещение у физического лица. Удерживаем у него НДФЛ. Какими проводками отразить эту хозяйственную операцию? Какой счет использовать? 60 или 76?

[saigak]

76

[dilettante]

Добрый день. Какими проводками отразить аренду у физического лица с удержанием НДФЛ. Договор в USD, оплата в руб:
1. При перечислении Аванса.
2. При оплате аренды за предыдущий месяц.
Спасибо.

[Над.К]

Через 76 счет

[dilettante]

Хотелось бы уточнить ни счет через который, а какими проводками отразить данные расчет, вместе с переоценкой при оплате за предыдущий месяц. Спасибо

[Над.К]

dilettante, Вы извините, но обычные проводки. Как по расчету с поставщиками. Только вместо 60 счета, 76. И НДФЛ удерживается в корреспонденции 68-76
Все.
Или Вы не знаете, какие по поставщикам проводки делают?

[dilettante]

Ок. Спасибо.

[Аноним]

Подскажите.с аренды у физ.лица удерживается НДФЛ,это все понятно, а вот отчисления в ПФР,ФСС отправлять за него надо?и как правильно оформить с ним договор?

[Аноним]

Удерживается и платится только НДФЛ - и сдается отчетность за год по НДФЛ

[saigak]

вот отчисления в ПФР,ФСС отправлять за него надо?

не надо

как правильно оформить с ним договор?

обычный договор аренды. мудрить не надо.

[Василек-затейник]

Помогите, пожалуйста, кто чем сможет.
Мы ООО платим физ лицу (он же собственник помещения) аренду(с вычетом НДФЛ) через кассу РКО и коммуналку (без каких либо НДФЛ) акт от Поставщика на ФИО собственника так же оплата через РКО. Тоесть коммуналку платим за ФИО, акт по эл.энергии на ФИО, а мне как закрывать 60? В договоре написано, что коммуналка это проблемы ООО. И как тут быть?

[Над.К]

Ну так у Вас договор есть и документы на коммуналку, в чем проблема?

[saigak]

В договоре написано, что коммуналка это проблемы ООО.

а в законе написано, что коммуналка (содержание имущества) - проблема собственника. ИМХО, тут будет НДФЛ и по коммуналке....

[Над.К]

НДФЛ будет, да

[Василек-затейник]

а в законе написано, что коммуналка (содержание имущества) - проблема собственника. ИМХО, тут будет НДФЛ и по коммуналке....

Подождите секундочку, а я думала что оплата арендатором части коммунальных услуг, стоимость которых зависит от их фактического потребления, определяемого на основании подтверждающих документов, не может рассматриваться как получение физическим лицом экономической выгоды, поскольку понесенные арендатором затраты осуществлены им исключительно в своих интересах(у меня речь идет только про электроэнергию) может все таки не надо НДФЛ?

[Василек-затейник]

Ну так у Вас договор есть и документы на коммуналку, в чем проблема?

Тоесть мне просто через поступление тов\услуг делать документ и усе?

[Над.К]

Точно так же как аренду проводите. Это часть арендной платы
НДФЛ есть однозначно

[saigak]

не может рассматриваться как получение физическим лицом экономической выгоды,

увы, рассматривается.
иначе договор э\снабжения должен быть напрямую с аредатором.

[Василек-затейник]

увы, рассматривается.
иначе договор э\снабжения должен быть напрямую с аредатором.

В договоре про коммуналку вот что прописано: "Эксплуатационные и др. подобные расходы (вода, ПС, электроэнергия и др. ком. услуги) не входят в арендную плату и оплачиваются Арендатором на основании счетов снабжающей организации"

Тоесть при нынешнем положении (ООО платит комуналку за физ лицо) я должна поверх суммы платежей за эл. энергию (не фиксированная) считать НДФЛ, а если мы напрямую заключим договор с снабжающей компанией, то нам напрямую будут выставлять счета и мне не надо будет удерживать НДФЛ. Я все правильно поняла?

[saigak]

Тоесть при нынешнем положении (ООО платит комуналку за физ лицо) я должна поверх суммы платежей за эл. энергию (не фиксированная) считать НДФЛ,

нет. т.к. это доход физлица ИЗ которого должен быть удержан НДФЛ, а вы его удержать не можете, то вы должны об этом сообщить в налоговую, а физик подать декларацию и заплатить налог.

если мы напрямую заключим договор с снабжающей компанией, то нам напрямую будут выставлять счета и мне не надо будет удерживать НДФЛ

да. но у вас может и не получиться это сделать....

[Над.К]

saigak, удержать можно из арендной платы, ведь она выплачивается физику

[Василек-затейник]

saigak, удержать можно из арендной платы, ведь она выплачивается физику

арендная плата 113000 и она не включает коммуналку
ком-ку отдельно платим в снабжающую орг-ю
позвонила в налоговую, там сказали, что в моем случае не облагается коммуналка ндфл, сослались на Письмо УФНС от 17 мая 2010 г. N 20-14/4/050989- ну во-первых оно про двух физ лиц, а во-вторых для себя я отметила, что если бы у меня коммуналка входила в общую стоимость аренды, то я бы удерживала ндфл и что за коммуналку мы платим не физ лицу, а в снабжающую орг-ю, поэтому не надо с этой суммы ничего удерживать. А еще в налоговой сказали, что все таки не все так просто у меня и порекомендовали прийти в налоговую к принимающим и им задать такой вопрос

[Василек-затейник]

И как то кошки на душе скребут... чем больше читаю на эту тему, тем больше не нравится, что мы не физ лицу деньги за коммуналку даем, а платим ОТ его имени в снаб. компанию
тоесть он сам за себя платит, а деньги с неба на него падают как манна небесная...(а не из нашего кармана)

[saigak]

мы не физ лицу деньги за коммуналку даем, а платим ОТ его имени в снаб. компанию
тоесть он сам за себя платит, а деньги с неба на него падают как манна небесная...(а не из нашего кармана)

вот-вот....это его доход. ну или расход...вот если бы физик был ИП, то он смог этот доход уменьшить за сумму коммуналки, а так ...увы.

арендная плата 113000 и она не включает коммуналку
ком-ку отдельно платим в снабжающую орг-ю

да это понятно....смысл в том, что из 11300 можно удержать еще и НДФЛ с коммуналки..

позвонила в налоговую

нашли куда звонить.... а вы уверены что вам инспектор, которая вас потом проверять будет, отвечала, а не студентка на практике?

единственный выход, если ндфл платить не хотите - пишите письмо в налоговую и пусть вам дадут письменный ответ.

[malefactor]

если физ лицо - частный предприниматель, то ндфл (насколько я помню) удерживать не надо

[saigak]

malefactor, это вопрос или утверждение в догонку?