Закупили товар в организации освобожденной от НДС.

[Аноним]

Закупили товар в организации освобожденной от НДС. Реализовали по рыночной цене с НП и НДС. Вопрос: НДС мы платим с части наценки или полностью с выручки? Если со всей выручки, то получается в убыток. Товар не сельскохозяйственнй. Что где почитать?

[CrazyBuh]

А убыток откуда?
Учетная политика - учет товаров по продажным ценам.
41 60 100р. купили товар (без НДС)
41 42 50р. наценка
41 42 30р. НДС (100+50)*20% включаем в продажную стоимость
41 42 9р. НП 180*5% включаем в продажную стоимость
50 90 189р. проданы товары 100+50+30+9
90 41 189р. списывается продажная стоимость товаров
90 42 -89р. (сторно) списывается торговая наценка, НДС и НП
90 68 30р. начислен НДС
90 68 8р. начислен НП
т.е. имеем в конце месяца кред.сальдо на счете 90 в размере торговой наценки
90 99 50р. определяем фин.результат - прибыль 50р.

[Аноним]

Купили за 3535.84
Продали за 3900.00
НП 185.71
НДС 619.05
Убыток 440.60
Как то так получается, или как еще?

[CrazyBuh]

Купили за 3535,84 (стоимость без НДС), даже если продавать без торг наценки, то продажная стоимость составит:
3535,84+3535,84*0,2+3535,84*1,2*0,05=4455,16 в т.ч. НДС 707,68 и НП 212,15.
В вашем случае выручка от реализации без НП и НДС составила:
3900*(1-5/105)*(1-20/120)=3095,23
Таким образом, вы действительно продали товар ниже себестоимости - т.е. купили за 3535,84 продали за 3095,23 - и получили вполне закономерный убыток в сумме 440,61=3535,84-3095,23. Или же в бухгалтерском учете 440,61=3535,84+619,5+185,71-3900.

[Демидова Татьяна]

НДС с наценки платился очень давно и теперь платится только с полной суммы выручки.
Действительно, у Вас получился убыток.

Вообще-то рекомендуется прежде чем продавать товар, рассчитывать его продажную цену (если только это не хитрый макетинговый ход).

С возникновением убытка, в чем заключается Ваша проблема?

[AF]

Просто нужно было думать вовремя. Налорги и власти понастроили ловушек для предпринимателей и бухгалтеров, в нее попадаются чаще бухи старой закалки. А выход один - не совсем легитимный, не люблю давать такие советы, но..., переоприходовать товар от фирмы с НДС. Как сделать это дело техники. А вообще российское свинство то, во что превратили налог на добавленную стоимость. А еще "налоги должны иметь экономическое основание".
Вообще достало меня "налоговое право" и лево, бросил курить и начал материться :frown:

[Аноним]

Проблема - обидно лишний НДС платить.
А, что если с данной организацией заключить договор поручение, комиссии в котором оговорить, что разница от продажной цены являетсь нашим вознаграждением. Тогда НДС мы нацисляем только на разницу.
Купили за 3535.84 (Без НДС)
Продали за 3900.00
НП 185.71
3900.00-185.71-3535.84=178.45 Вознаграждение
НДС 29.74
Прибыль 148.71
Возможно так провести?

[AF]

Ok
Только договор комиссии (или агентский), посмотрите различия между ними в ГК,

По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить ОТ ИМЕНИ и за счет ДРУГОЙ стороны (доверителя) определенные ЮРИДИЧЕСКИЕ действия

Если вдруг ТА СТОРОНА (поставщик, который уже комитент) не является плательщиком налога с продаж можно избежать и его.