Уменьшение налога по УСН при уплате единовременно в конце

[bajan]

Здравствуйте. Хотел бы задать несколько вопросов.

1. Про уменьшение налога по УСН (ИП 6%) на величину взносов в ПФ за 2011г.
Доходы были только в 3 и 4 кварталах, и решил уплатить в конце года и налог и взносы. В конце декабря были уплачены взносы в ПФ в размере 16160р, затем 6% от дохода (14340р) уменьшил на 50% и заплатил 7170р. Правомерно ли уменьшать налог по УСН, не уплачивая взносы поквартально и не сделав авансовый платеж за 3 квартал?

2. Про способ оплаты налогов и взносов.
Все доходы поступают на р/сч ИП, ККТ нет, БСО не используются. Никаких расходов по этому счету, кроме его обслуживания, не было. Так как была пласт. карта СберБанка на физ. лицо, заплатил налог и взносы через терминал СБ, посчитав, что средства физ.лица и ИП не разделимы. Законно ли? Ведь платежи производятся с дохода от предпринимательской деятельности, а выходит, что я заплатил личными средствами.

[Storn]

да
да

[Александр9]

Присоединяюсь к вопросу, имел доход весь год, платил 6% поквартально в налоговую, за 4 квартал уменьшил на 50%, но при расчете за год - получается я переплатил, скажем ежеквартальный платеж 17000 руб, я заплатил за 4 квартал 8500-50%, и взносы в ПФ - 16160 руб. Указываю в декларации в стр. 060 расчетный (программа сама рассчитывает налог за год, НпЮЛ) - 1500 руб. или тот , что я реально заплатил? Получается я сделал переплату в 7000 руб. по итогам всего года. Как мне учесть эти деньги? При платеже за 1 кв. 2012 г. или за 1 полугодие? В какой строке декларации учитывать эту переплату? Или она вообще там не учитывается?

[Andyko]

платежи в декларации не учитываются

[Александр9]

Спасибо, более менее разобрался, что за строка 070 в декларации УСН? Я рассчитал по прилагаемой формуле, вообще непонятно что за цифра, может ее не ставить вообще В программе Налогоплательщик ЮЛ это окно вообще красным высвечивается, типа рассчитывается автоматом.

[Над.К]

Я рассчитал по прилагаемой формуле, вообще непонятно что за цифра, может ее не ставить вообще

Если расчитали по формуле, которая указана в декларации, значит цифра правильная
ЧТо значит не ставить? Вы хотите деньги государству что ли подарить? И вообще, у Вас как декларация тогда сойдется? Вам же налоговая письма начнет писать о том, что декларация неправильно заполнена и надо сдавать уточненки

[Александр9]

Сильно извиняюсь за мои познания, к бухгалтерии имею отношение раз в году
Собственно говоря вопрос остался только по строке 070
УСН для стр.001="1": стр.050-(стр.260-стр.280), если стр.260-стр.280-стр.050 < 0
Как раз программа ничего не ставит, но и у меня условие 260-280-050 >0 , т.е. в 070 строке вообще ничего не ставить.

Вы хотите деньги государству что ли подарить?

Так уже получается подарил в этом году, декларация проще не придумаешь, а про вычет я только в конце года вспомнил, получается складываю мои авансовые платежи (6%) по 17000, (в 4 кв - 50% - 8500) по кварталам, и вычитаю 16160 в ПФ.
Получаем 68000-16160=51840 руб. Я же заплатил 59500 по сумме всех платежей. Получается переплатил...
Т.е. программа правильно мне предложила в строке 060 доплатить намного меньшую сумму по итогам года.
Что делать с переплатой и строкой 070???

[TRIAN]

Александр9,
Вы внимательно прочитали это сообщение:

платежи в декларации не учитываются

[бух2007]

Я что-то не поняла, как у Вас там минус получился. У Вас каждый квартал доход примерно 283000 был?
030 17000
040 34000
050 51000
060 840

[Александр9]

Всем спасибо, все разобрался, у меня было все верно, 070 мне и не нужно заполнять, в следующем периоде переплату учту

[bajan]

спасибо за ответы!