Аренда от частного лица

[Елеша]

У меня заключен договор аренды офисного помещения с частным лицом, подскажите плиз какими проводками мне отражать эту аренду и соответственно НДФЛ этого частника!? Спасибо!

[Ваниль]

Например так:

Дт 20 (26,44) Кт 76 = 100 руб. Начислена арендная плата
В день оплаты одновременно:
Дт 76 Кт 51 (50) = 87 руб. Оплачено арендодателю (100 руб-13%).
Дт 76 Кт 68 = 13 руб. Начислен НДФЛ к уплате
Дт 68 Кт 51 = 13 руб. Перечислен НДФЛ в бюджет.

[tms73]

А если я договор заключила, но оплатить в этом году не оплатила, 13 % уплачивать?

[Itasika]

нет

Вам же сказали:
"В день оплаты одновременно:
Дт 76 Кт 51 (50) = 87 руб. Оплачено арендодателю (100 руб-13%).
Дт 76 Кт 68 = 13 руб. Начислен НДФЛ к уплате
Дт 68 Кт 51 = 13 руб. Перечислен НДФЛ в бюджет"

[goluba]

Тогда у меня тоже небольшой вопросик, по истечение года мы должны будем на этого человека подавать сведения? и если да то по какой форме?

[Itasika]

Должны.
По форме 2-НДФЛ.

[Елеша]

2-НДФЛ, но только доход по коду не 2000, а другой....какой именно не помню

[Andyko]

Я так понимаю, если не было оплаты, то нет дохода и не о чем сообщать формой 2ндфл.