НДФЛ-2004-помогите!!!

[Новичок-1]

Добрый день! Помогите пожалуйста! Первый раз сдаю НДФЛ и сразу запуталась…!!!
Сделала карточки НДФЛ-2 по всем сотрудникам и у меня получается, что я удержала НДФЛ больше, чем нужно было. Это получилось за счет округлений налога в каждом месяце. Где-то «вылезло» 4 руб, а где-то 1 руб. Что делать? Как сдавать отчет по году? Показывать в налоговую такие сведения? А как быть с работниками? Возвращать им уже удержанный ранее налог? А с теми, кто уже уволился? Подскажите пожалуйста!!!

[Мария]

Новичок-1, поясните за счет какиих округлений?

[Новичок-1]

Округления такие: например, з/пл = 4250р. НДФЛ=4250*13%=552,5р, т.е. 553 руб (округляем до целых рублей). Получается, что за 5 месяцев начислено: 4250*5=21250р.,
Налога надо удержать в каждом месяце по 553*5=2765р.
А если взять НДФЛ сразу со всей суммы (как и получается по итогам года) = 21250*13% = 2763р., т.е. 2 рубля удержали лишние. Как быть? Это нормально? помогите пожалуйста!!!!!!!!

[Sokolova]

А если взять НДФЛ сразу со всей суммы (как и получается по итогам года) = 21250*13% = 2763р., т.е. 2 рубля удержали лишние. Как быть? Это нормально? помогите пожалуйста!!!!!!!!

А не надо брать 13 % от всей суммы в конце года. Надо брать 13% от З/п накопительным итогом с начала года минус станданртные вычеты, и так каждый месяц, при расчете НДФЛ, тогда погрешности не будет. Посмотрите заполнение 1-НДФЛ, там всё очень наглядно. А 2 рубля я бы вернула, в следующую зарплату.

[Чиж]

[quote]Как сдавать отчет по году? Показывать в налоговую такие сведения?[quote]
Так и сдавать... Налог исчисленный-2763 руб., налог удержанный-2765 руб.
Разница 2 руб. есть долг за налоговым агентом.

А как быть с работниками? Возвращать им уже удержанный ранее налог?

Те работники, для которых эта сумма принципиальна, могут обратиться за возвратом в налоговую инспекцию. Вашей организации ничего не возвращать не нужно. И тем, кто уволился, тоже.