УСН. Итоговая сумма расходов по КУДиР (раздел 1 и 2)

[artmart]

Добрый день.

На всякий пожарный: 1С 8.2 Упрощенка
УСН 15%

Первый вопрос
Слегка в ступоре по сумме расходов, указываемых в декларации. Первый раз заполняю.
В КУДиР в разделе 1 формируется итоговая сумма расходов и доходов.
В разделе 2 есть 13 графа "Сумма расходов, учитываемая при исчислении налоговой базы (руб.), в т.ч. за налоговый период", в которой у меня там вышла определенная сумма по итогам года в связи с амортизацией ОС. В разделе 1 соответственно аналогичных записей по амортизации я не нашел.

В декларации нужно какие расходы указывать:
- которые вышли по разделу 1?
- или расходы по разделу 1 + итог графы 13 раздела 2?

При автоматическом заполнении 1ска берет только расходы раздела 1.

Второй вопрос
Перечитал кучу форумов, но так и не понял в каком виде заверять КУДиР: в разделе 1 нужны графы "Доходы всего" и "Расходы всего" или не нужны?

[Над.К]

Расходы по ОС, если они были, должны указываться в разделе 1. В последний день каждого квартала. О чем и написано в Порядке заполнения книги
В книге ДиР давно 5 граф.

[artmart]

Расходы по ОС, если они были, должны указываться в разделе 1. В последний день каждого квартала. О чем и написано в Порядке заполнения книги
В книге ДиР давно 5 граф.

Спасибо!

[artmart]

А подождите, я вот что вычитал:
"Амортизация начисляется в течение всего срока полезного использования основного средства, но отражается только в бухгалтерском учете...

Согласно пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы на приобретение основных средств отражаются в последнее число отчетного или налогового периода в размере уплаченных сумм. При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями (пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Данные расходы отражаются в Книге учета доходов и расходов графе 12 раздела II "Расчет расходов на приобретение основных средств и на приобретение нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу за отчетный (налоговый) период" (п. 3.16 Приказа Минфина РФ от 31.12.2008 № 154н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и Порядков их заполнения", далее - Порядок).

Графа 8 данного Порядка предусматривает отражение остаточной стоимости основных средств, поэтому для ее расчета необходимо знать сумму начисленной амортизации. То есть сумма амортизации прямо не отражается в Книге учета доходов и расходов, но участвует в определении величины остаточной стоимости основного средства.

Таким образом, сумма амортизации необходима для определения остаточной стоимости основного средства, которая отражается в графе 8. Сама же амортизация отдельной суммой в Книге учета доходов и расходов не указывается."

[Над.К]

artmart, вот зачем Вы читаете про амортизацию? Нет такого в налоговом учете при УСН
Есть списание в расходы стоимости ОС, по правилам предусмотренным главой 26.2 НК. Вы же их и процитировали

[artmart]

artmart, вот зачем Вы читаете про амортизацию? Нет такого в налоговом учете при УСН
Есть списание в расходы стоимости ОС, по правилам предусмотренным главой 26.2 НК. Вы же их и процитировали

Понял, спасибо.
Просто у меня 1С-ка почему-то не вводит их автоматически каждый квартал. Попробую внести записи эти вручную.