Что делать, если прозевали уплату ежемесячных авансов по налогу на прибыль?

[garda]

Организация платила ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль, средний размер выручки за первые 3 квартала не превышал 10 млн. руб. А в 4 превысил, но отследить это забыли. Теперь платим в размере 1/3 суммы, причитающейся к доплате в 4 квартале по сроку 28.01.28., 28.02 и 28.03. и пени за пропущенные первые 2 срока, так???

[Январь]

средний размер выручки за первые 3 квартала не превышал 10 млн. руб.

Почему за 3? Считать надо всегда за четыре. Т.е. по итогам 9 мес.2011 брать 4 кв.10 + 1-2-3 кв.11

Теперь платим в размере 1/3 суммы, причитающейся к доплате в 4 квартале по сроку 28.01.28., 28.02 и 28.03. и пени за пропущенные первые 2 срока, так???

Сначала откройте 286 статью НК и почитайте, чему равны ежемесячные авансы в январе-марте. А равны они авансам в октябре-декабре, которые в вашем случае были равны нулю (если только с расчетом средней выручки вы не ошиблись)

[garda]

По итогам года выручка 44 млн., в среднем вышло 11 млн. Первые три квартала средняя выручка была меньше 10 млн, платили только ежеквартальные авансы. Значит о? А с прибыли 4 квартала будем платить ежемесячные авансы во 2 квартале? Извините, меня клинит на этой теме, я не могу сама разобраться.

[Январь]

Первые три квартала

А если к ним прибавить 4-й квартал 2010?

А с прибыли 4 квартала будем платить ежемесячные авансы во 2 квартале?

Не с прибыли 4 квартала. А постаете среднеюю выручку за 2,3,4 кв.2011+ 1 кв.12, если будет превышение, то будете платить.
Ежемесячные авансы на 2 квартал = налогу за 1 квартал

[garda]

Спасибо, поняла. 4 квартал 2010 - там вообще копейки.

[Аноним]

меня тоже интересует этот вопрос. за 4 последних квартала в среднем вышло 11 млн.руб. когда я должна начать платить ежемесячные платежи на прибыль и в каком размере?

[garda]

Аноним, ситуация у нас одинаковая. В 1 квартале 2012 ежемесячные платежи вы НЕ платите. Посчитаете 1 квартал 2012, возьмете выручку за него и 2-4 квартал 2011 года, сравните, будут ли среднеквартальная выручка превышать 10 млн. Если да, то помимо платежа по налогу на прибыль по факту за 1 квартал уплачиваете и ежемесячные платежи по срокам 28.04, 28.05 и 28.06. Во 2 квартале сумма ежемесячного авансового платежа принимается равной 1/3 суммы авансового платежа, исчисленного по итогам I квартала текущего года.

[Tanyuha]

А если по итогам 4 квартала 2011г. мы вылезли из лимита. Как платить аванс (в 1 квартале???) и сдавать годовую декларацию (без раздела 1.2)? Подскажите плз!!!

[Январь]

А если по итогам 4 квартала 2011г. мы вылезли из лимита. Как платить аванс (в 1 квартале???)

Тему перечитайте. Всё написано.