Начисление налога на прибыль если он за год идет к уменьшению

[Лёлик1]

Подскажите какой проводкой ?
У меня по итогам года налог к уменьшению....
При начислении делаем 99-68

а если надо уменьшить?

так 68.4-99 или сторнировать излишки налога?

[saigak]

сторнировать излишки налога

[Лёлик1]

Спасибо! а как сторнировать? полностью удалить начисление за 3кв. и новой проводкой 4-й кв.начислить?

[saigak]

сравните налог начисленный за год и за 9 мес. если за год меньше чем за 9 мес, то сумму превышения сторнируйте проводкой Д99К68 с минусом

[Лёлик1]

Спасибо!!! теперь все понятно...а то я первый раз с уменьшением налога столкнулась)

[Виноградинка]

Подскажите, пожалуйста, а эта проводка должна быть сделана 31.12.2011? Или датой составления декларации, когда установлена сумма к уменьшению?

[Январь]

эта проводка должна быть сделана 31.12.2011? Или датой составления декларации, когда установлена сумма к уменьшению?

31.12

[Виноградинка]

спасибо!)

[kateB]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как быть? ООО за 2010 и 2011 г. в убытке. ПБУ 18/02 не применяется. В 1 квартале 2012 года вышли в прибыль, автоматически 1С начислила налог на прибыль на 68.04. Заполняю декларацию по прибыли, переношу убыток, заполнила приложение 4 к листу 02, получилось,что налог на прибыль платить не надо, но на 68.04 висит задолженость, как ее убрать? ведь если оставить, то он попадает в баланс в кредиторскую задолженость и в отчет о прибылях и убытках?? Помогите пожалуйста!

[Январь]

kateB, скажите своей 1с, чтобы она не начисляла налог автоматически

[Andyko]

автоматически 1С начислила налог на прибыль на 68.04

скажите спасибо, что не заплатила автоматически

[kateB]

kateB, скажите своей 1с, чтобы она не начисляла налог автоматически

Спасибо за совет сказала своей 1с, а она почему-то налог не убирает что делать-то, помогите пожалуйста

[Январь]

kateB, поговорите с ней путем отжатия галочек и перепроведения закрытия месяца...

[БухДмитриевна]

Если работаете в 1С (не важно 7 или 8) при закрытии месяца уберите галочку в операции "начислить налог на прибыль".

[kateB]

Спасибо! Сейчас буду пробывать

[Виноградинка]

Прошу прощения, что снова возвращаюсь к первоначальной теме…
Но у меня что-то не складывается я запуталась именно в проводках…

По итогам 2011 г. у нас прибыль. Проводкой Д 99 К 84 признаю ее нераспределенной прибылью.
Но по уплате налога на прибыль вышло, что авансовых мы переплатили и в годовой декларации за 2011 г. – налог у уменьшению. Я делаю проводку, как и посоветовали в этой теме – Д 99 К 68 – сумма минусовая. После этой проводки, разумеется, снова появляется сальдо по 99-му счету. Эту переплату я тоже должна списать на 84-й и считать своей прибылью?

[Январь]

Виноградинка, сначала надо проводки по начислению налога на прибыль делать, потом 99 закрывать

[Виноградинка]

Разумеется! Вы бесконечно правы!!! Я сейчас ума не приложу, как так вышло, что мы все сдали, забыв сделать эту проводку по сумме налога к уменьшению!?! Я в панике просто…
Но, как я понимаю, сути того, что я спрашиваю, это не изменит. Раз я минусовой проводкой увеличиваю 99 – значит, и бОльшую сумму списываю на 84. Просто... меня смутило, что переплата - это прибыль. И я засомневалась.

[Январь]

Сама переплата у вас на 68 должна быть отражена. А по 99 начисление налога. И если вы раньше начислили больше, чем за год получилось, то разумеется, получили увеличение прибыли после корректировки

[Виноградинка]

Январь, спасибо вам за участие!
переплата на 68-м есть, все в порядке.
а 99-й - да, начисления квартальных авансовых в сумме больше, чем налог за год, следовательно, я корректирую эту сумму минусовой проводкой, прибыль получается больше. Главное, что разобралась...

Если не затруднит – еще пара вопросов:
- баланс же можно уточненный подать? Или просто в отчете за 1 квартал писать правильные цифры?
- сейчас провела всё в 1С, но суммы в итоговой строке по оборотно-сальдовой ведомости на конец периода не изменились. Это проблемы моей 1С-ки? Нужно перепровести все документы или так и должно быть?

[Rusalka new]

Январь, прошу помочь, у меня к Вам вопрос. Если ПБУ 18 не применяем (ООО на ОСНО, 1С8), то на 68.04.2 не смотрим вообще, т.к. он сам закрывается на 68.04.1, я правильно поняла? И никаких проводок типа 99-68 или 68-99 не делаем вообще?

[Зета]

99-68 это и есть проводка начисления налога на прибыль

[Rusalka new]

Так я сама вручную должна делать эту проводку или программа сама делает? И когда ее надо делать и как проверить, делала ли программа? Я сама никогда не делала

[Зета]

Если включено применение ПБУ 18, то прг сама считает

[Rusalka new]

Я нашла у себя проводку 99.01.1 - 68.04.1, программа сама ее делает по итогам месяца, если убыток, то красным цветом с минусом, если прибыль, то просто черным. Правильно я смотрю?

[Rusalka new]

Нет, применение ПБУ 18 не включено

[Rusalka new]

Так я ни в чем до конца и не разобралась

[Январь]

Я нашла у себя проводку 99.01.1 - 68.04.1, программа сама ее делает по итогам месяца, если убыток, то красным цветом с минусом, если прибыль, то просто черным. Правильно я смотрю?

Так суммы то правильные или как? С деклараций по налогу на прибыль надо сравнить

[Rusalka new]

то есть суммарно за квартал сравнить или за год? Извините, но не понимаю, что с чем сравнивать

[Rusalka new]

Вроде поняла, да сумма сходится. То сеть суммарно проводки 99.01.1-68.04.1 за год равняются сумме исчисленного налога на прибыль в годовой декларации, верно, так должно быть? И что мне дальше делать с этим знанием?