Добрый день, помогите кто может. Организация занималась розничной торговлей (магазин) в 2009-2011 годах, а с 2012 полностью прекратила розницу, стала работать только с оптом и продала все оборудование магазина. Оборудование это было приобретено в 2009 году, а продано в 2012. Нужно ли платить всю сумму НДС с реализации, или можно принять к вычету счета фактуры 2009 года?
А вы как учитывали это оборудование? По стоимости с НДС? И на каком режиме налогообложения были в 2009 г. ?Сообщение от Parlar
С уважением, Ярослав
Были на общей + вмененка, деятельность вели только по вмененке (продуктовый магазин), в учете ОС числились с НДС, но книга покупок не велась, журнал учета счетов фактур тоже.
Тогда смотрим п.3 ст.154 НК:
Т.е. НДС облагается разница между ценой продажи и остаточной стоимостью продаваемого имущества. Случай сложный.При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога, акцизов (для подакцизных товаров), и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок).
С уважением, Ярослав
Может кто-то на практике с подобной ситуацией сталкивался? Мне же теперь в 2012 году нужно принять к учету счета фактуры за 2009 год, боюсь, что налоговой это не понравится, а сумма не маленькая, реализованное оборудование 1,5 млн. стоило.
по логике, ндс должен был включен в стоимость ОС
Все правильно, значит в учете числилось без выделения НДС, вся сумма на 01 счете. Может быть можно в 2012 году бухгалтерской справкой внести исправления, выделить НДС, на основании счетов фактур, а потом продать.
Зачем? п.3 ст.154 НК вам надо применить
Спасибо всем большое
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием