проводки- НДС к возмещению и к уплате

[koko74]

Добрый день, помогите отразить в проводках возмещение НДС по экспорту, ситуация следующая
1. В декларации по НДС в разд.4 указан налоговый вычет в сумме 500 тысяч ( к возмещению по документам ),
в разд. 3 к уплате в бюджет 10 тысяч ( эту сумму не оплачивали)
в разд.1 сумма исчисленая к возмещению 490 тысяч.
ИФНС вынесло решение о возмещении частично суммы налога 450 тыс, отказ на 40 тыс,
на р/с поступило 445 тыс ( удержали 5 тыс на погашение недоимки по другому налогу) как все это отразить?


Дт 19.3 Кт 68.2 500 тыс - к возмещению
Дт 68.2 Кт 19.3 500 тыс или же 490 тыс
Дт 68.2 Кт 19.3 сторно "-" 40 тысяч или 55 =(40+10+5)
Дт 91.2 Кт 19.3 40 или 55
Дт 51 Кт 68.2 445

[Тоня]

Проводку 68/2 19 на 500 тыс делали? Отказали по конкретным с\ф? Сторнируйте эти суммы.
51 68\2 445 тыс
68/недоимка 68/2 5 тыс
На 91 списываете только налог, в принятии к вычету которого отказали согласно акту и решению об отказе в возмещении.

[koko74]

пожалуйста, объясните, что это 68/ недоимка 68/2 5 ?
отразить бух справкой Дт 68 (?) что здесь Кт 68.2 5 ?

[Тоня]

пожалуйста, объясните, что это 68/ недоимка 68/2 5 ?

Ну вы же пишите

удержали 5 тыс на погашение недоимки по другому налогу

Дт 68 (?) что здесь

Откуда ж я знаю по какому налогу вы погасили недоимку за счет переплаты по НДС

[koko74]

поняла, спасибо большое!