оформление у ТО КДиР

[Уральская]

Добрый день, вступили в реестр ТО в декабре месяце, при заполнении КДиР начались вопросы.

Было перечисление валюты за тур - 170 000 руб. ( + 10000 руб. комиссия)
гостиница в России - 11000 руб. (комиссии нет)
Тур для нас составил 181 000 руб.
Тур для туриста - 200 000 руб.

Книгу веду вручную, делаю записи

Турист - 200 000 руб. (доход)
Перечисления за тур - 170 000 руб. (расход)
Перечисления за гостиницу - 11 000 руб. (расход)

или же мне в расход писать всю сумму по счёту, а в доход выделять отдельной строчкой комиссию, например так:

Турист - 200 000 руб. (доход)
Перечисления за тур - 180 000 руб. (расход)
Комиссия - 10 000 (доход)
Перечисления за гостиницу - 11 000 руб. (расход)

Помогите пожалуйста разобраться.

[Над.К]

Турист - 200 000 руб. (доход)
Перечисления за тур - 170 000 руб. (расход)
Перечисления за гостиницу - 11 000 руб. (расход)

Да. Но вообще не просто оплата должна быть. Не очень понимаю, как у ТО это должно быть, поскольку услуги не ему оказываются, а туристу. Но расходы вообще становятся расходами после того, как услуги оказаны, работы выполнены и т.п. До этого момент есть просто аванс, а аванс расходом не является

[Уральская]

не поняла, что такое "Не просто оплата должна быть"? Вы имеете ввиду, что я должна в книге ДиР учитывать комиссию когда турист вернётся?
Мы работаем и как ТА и как ТО, как ТА мы просто берём в доход комиссию и доп. выгоду, по ТО должны брать полностью доходы и расходы, правильно? сторонним ТА туры не формируем, работаем ТО только с туристами.

[Над.К]

Не просто оплата должна быть

Оплата вообще не является расходом. Это просто оплата

[Уральская]

но ведь согласно этой статье http://www.klerk.ru/buh/articles/140319/ расходы по формированию тура (проживание, перелёт, страховка и прочее) отражаются в составе материальных расходов, а значит и в КДиР или нет? метод у нас кассовый...

[Над.К]

Уральская, Вы меня похоже не понимаете Вы почему то собираетесь ставить в расходы какие-то перечисления. Так вот я Вам и пишу, что просто оплата чего-либо не является расходом
Даже материальным. И тем более материальным

[Уральская]

Нет, не очень понимаю, я собираюсь поставить в расходы суммы за формирование тура, а в доходы полностью сумму от туриста, с образовавшейся разницы оплачу налог.
Или приведите на примере, что есть доход и расход, я уже совсем запуталась, не понимаю в каком направлении тогда мыслить

[Над.К]

Уральская, сама оплата за что-либо расходом не является, понимаете? Вы вот оплатили, допустим, счет на канцтовары, это ни разу не расход. Потому что пока Вы не получите эти канцтовары и не оприходуете их, расходом это не станет
Вот про это я Вам и пишу.
А когда в ТО наступает такой момент (вместо получения и оприходования) я не знаю. Но вряд ли в момент перечисления денег со счета

[Уральская]

теперь поняла, про что вы, все документы у меня есть, только с иностранным контрагентом акт подписан только в феврале, значит эти расходы я приму только в феврале, так?

[Над.К]

Да

[Уральская]

Спасибо за разъяснения и терпение